4某醫(yī)院內(nèi)部審計制度一-資料下載頁
2025-08-18 16:01本頁面
【正文】 醫(yī)院財務(wù)活動的對象是資金，資金的籌集、使用、回收、分配。 醫(yī)院審核辦對醫(yī)院財務(wù)活動實施監(jiān)督和內(nèi)部審計，它是以《會計法》為依據(jù)，在確保財務(wù)制度嚴(yán)肅性的前提下，監(jiān)管醫(yī)院 第 8 頁 共 9 頁 的財務(wù)活動以及醫(yī)院執(zhí)行財經(jīng)政策情況，其目的是規(guī)范醫(yī)院的財務(wù)行為，防上收入流失，引導(dǎo)醫(yī)院正確理財。 一、醫(yī)院內(nèi)審工作的主要內(nèi)容： 審核醫(yī)院財務(wù)管理方法、任務(wù)和目標(biāo)，以及所遵循 的行業(yè) 財務(wù)制度。 審核不相容職務(wù)崗位是否相互分離。 審核授權(quán)批準(zhǔn)控制執(zhí)行情況。 審核預(yù)算控制執(zhí)行情況。 審核財產(chǎn)保全控制執(zhí)行情況。 審核風(fēng)險控制執(zhí)行情況 審核內(nèi)部報告制度執(zhí)行情況 審核電子信息技術(shù)控制執(zhí)行情況 審核利潤分配順序、比例以及利潤的管理 二、確保醫(yī)院內(nèi)審制度在醫(yī)院的有效實施，保證單位經(jīng)營管理和財務(wù)會計資料的真實完整。 三、專職審計人員每季度會同兼職審計人員做好專題審計和專項 審計工作，并做好審計記錄對審計中查到的問題做好反饋工作。對問題的整改要做好追蹤調(diào)查及時向院長辦公會議做出匯報。 毒、麻、精神藥品管理制度 一、毒、麻、精神藥品及毒性中藥的品種范圍應(yīng)根據(jù)《中國藥典》、《中華人民共和國藥品管理法》及國家藥政管理有關(guān)規(guī)定 第 9 頁 共 9 頁 執(zhí)行。 二、臨床科室儲備的毒、麻、精神藥品，僅限該科室常用和急救用的品種，并建卡建冊，實行 “ 四專 “ ：即專人保管、專柜加鎖、專用處方、專冊登記管理。每班交接，交接班時帳物相符。用后憑處方、安瓿和登記本向藥房領(lǐng)取。剩余藥液須經(jīng)兩人查看棄去 ，共同簽名。 三、毒、麻、精神藥品用量必須嚴(yán)格按處方限量執(zhí)行。 四、外出執(zhí)行臨時任務(wù)，確需攜帶毒、麻、精神藥品時，需經(jīng)醫(yī)務(wù)處同意，可預(yù)領(lǐng)一定基數(shù)，嚴(yán)格掌握使用管理，并填寫登記清楚。完成任務(wù)后，憑處方、安瓿報銷。 五、此類藥品標(biāo)簽有明顯標(biāo)記，在標(biāo)簽顯著位置上分別注明“ 毒 “ 或 “ 麻 “ 的字樣，定期檢查以防失效、過期。
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