7醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則-在線瀏覽
2024-09-19 17:41本頁面
【正文】 、保證重點(diǎn)的原則，是否科學(xué)合理。 ，是否做出科學(xué)、客觀地分析并采取了改進(jìn)措施。所取得的各項(xiàng)收入是否由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，是否設(shè)立帳外帳和 “ 小金庫 ” 。重點(diǎn)檢查崗位設(shè)置 第 2 頁 共 7 頁 是否合理，是否存在一人兼任兩個(gè)不相容崗位的現(xiàn)象。 ，票據(jù)管理員是否按要求發(fā)放、登記，跟蹤收款票據(jù)使用的整個(gè)環(huán)節(jié)，收款員是否按票據(jù)收款額交款、出納員是否及時(shí)下帳等事項(xiàng)。 交給出納員或醫(yī)院指定的銀行收款員，有無不及時(shí)交款或不交款現(xiàn)象。 ，是否及時(shí)準(zhǔn)確的將發(fā)生的預(yù)收金收支入帳，月末是否準(zhǔn)確的合計(jì)預(yù)收明細(xì)余額并與總帳金額核對(duì)。是否按不相容職務(wù)相分離的原則設(shè)置。 第 3 頁 共 7 頁 ，是否嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，付款原始收據(jù)是否真實(shí)、合法、有效，記帳憑證的填寫是否完整、準(zhǔn)確。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批行為。重點(diǎn)檢查是否存在辦理 付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)管理是否存在漏洞。 ，收入支出是否及時(shí)準(zhǔn)確下帳，單位科室是否設(shè)置 “ 小金庫 ” 。 、庫存物資的采購是否遵照國家相關(guān)規(guī)定，是否公開透明，驗(yàn)收入庫手續(xù)是否齊全，是否存在無實(shí)物的驗(yàn)收入庫行為。重點(diǎn)檢查出庫單是否填寫詳實(shí)、出庫手續(xù)是否齊全。重點(diǎn)檢查物資管理部門是否定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)出實(shí)物與帳簿不符的情況是否查明
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