醫(yī)院內(nèi)部審計制度-在線瀏覽
2024-10-24 21:47本頁面
【正文】 使用效率。堅持合同審計的原則加強資產(chǎn)購置的審計對醫(yī)院大型器械、設(shè)備的購置，內(nèi)部審計必須實施定期的審計制度。第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計制度醫(yī)院內(nèi)部審計制度（一）根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，為加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督，促進廉政建設(shè)，維護單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，結(jié)合本院實際，特制定本實施辦法。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計人員，建立健全內(nèi)部審計制度，對醫(yī)院內(nèi)部各項經(jīng)濟活動進行審計。業(yè)務(wù)上接受上級審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。徇私舞弊，玩忽職守。（六）審計人員對本院下列事項進行審計：財務(wù)計劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動；建設(shè)項目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算；資產(chǎn)購置、使用和管理；經(jīng)濟效益評價和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任：經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行：國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；內(nèi)部控制制度的建立健全；院領(lǐng)導(dǎo)、上級審計部門交辦的審計事項。參加與經(jīng)濟事項有關(guān)的會議，參與經(jīng)濟合同的簽訂；對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件，資料等證明材料；對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費的行為，作出臨時制止決定；對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；提出改進管理，提高經(jīng)濟效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；對審計工作的重大事項，按照有關(guān)規(guī)定向上級內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嫏C關(guān)反映；（九）審計人員工作的主要程序：根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計項目計劃并予以實施。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向醫(yī)院負(fù)責(zé)人匯報。第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計制度龍里縣人民醫(yī)院醫(yī)院內(nèi)部審計制度為進一步規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計工作，建立健全醫(yī)院內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，根據(jù)《審計署內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，結(jié)合我院實際，特制定本制度。二、內(nèi)部審計人員在醫(yī)院院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨立開展內(nèi)部審計，對院長負(fù)責(zé)，并報告工作。四、內(nèi)部審計監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財務(wù)決算。（三）零星修繕項目的預(yù)（概）算、決算。（五）醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟效益評價。（七）內(nèi)部控制制度的建立健全。五、內(nèi)部審計監(jiān)督的主要權(quán)限（一）要求醫(yī)院有關(guān)科室按時報送預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。（三）參加與經(jīng)濟事項有關(guān)的會議。（五）對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準(zhǔn)，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。（七）參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計規(guī)章制度。（二）對審計事項實施審查核對中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時向有關(guān)部門和人員提出意見或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題，62應(yīng)及時向院長匯報。（四）審計結(jié)束后，按照有關(guān)規(guī)定建立和管理審計檔案。一、醫(yī)院實行內(nèi)部審計制度，以加強內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益和社會效益。三、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T，接受上級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級審計機關(guān)對醫(yī)院審計。(二)與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。(四)醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況。(六)國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。(八)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C關(guān)委托的其他審計事項。六、醫(yī)院其他科室應(yīng)全力配合內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T的工作，根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計工作的需要，被審計科室應(yīng)按時向?qū)徲嫏C構(gòu)報送有關(guān)的計劃、預(yù)決算、報表和文件資料等。(二)參加有關(guān)的會議。(四)對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費行為，做出臨時的制止決定。(六)提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀(jì)行為的意見。(八)對審計工作中的重大事項，向上級內(nèi)部審計機構(gòu)和審計機關(guān)
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