醫(yī)院內(nèi)部審計報告格式-在線瀏覽
2025-04-15 01:25本頁面
【正文】 由石油醫(yī)院負責，我們的責任是對這些會計報表、相關(guān)資料、經(jīng)營管理行為的合法性和適當性發(fā)表審計意見。 現(xiàn)將審計情況報告如下： 一、基本情況 股權(quán)結(jié)構(gòu) 股權(quán)變動情況 組織結(jié)構(gòu)及經(jīng)營模式 二、財務狀況 根據(jù)xx醫(yī)院提供的相關(guān)資料，經(jīng)審計xx醫(yī)院資產(chǎn)負債的真實性及經(jīng)營業(yè)績情況如下： xx醫(yī)院資產(chǎn)狀況 截止 年 月 日，xx醫(yī)院資本結(jié)構(gòu)和損益情況帳面值和審計調(diào)整后實際值如下(審計調(diào)整項目詳見本章節(jié)最后的審計主要調(diào)整事項部分)： ?！ ?。 在負債總額中，%，%，長期借款1000000元，%。 xx醫(yī)院經(jīng)營效益狀況 (1)xx醫(yī)院2022年度經(jīng)營效益狀況 ，醫(yī)療收入構(gòu)成如下： ，%。%。%，%。 xx醫(yī)院2022年度主營業(yè)務成本及費用支出審計調(diào)整： 投資收益長期投資減值準備 醫(yī)療支出折舊費 醫(yī)療支出修理費 管理費用壞帳損失 管理費用稅金損失 。%。%。 以上收入事項的確認原則是完成醫(yī)務治療，同時收訖價款或取得收取價款的憑據(jù)，經(jīng)審計核實，收入確認基本遵循了會計準則要求。 依據(jù)現(xiàn)場審計期間與xx醫(yī)院部分員工交流得知，截止2022年8月31日仍有部分本年度及以前年度維修、采購事項及內(nèi)部事項未移交財務進行賬務處理，由于未見到相關(guān)資料，審計范圍受到限制，對此部分影響利潤因素我們未予考慮，提請xx醫(yī)院董事會、監(jiān)事會及管理當局予以關(guān)注?！ 徲嬛饕{(diào)整事項： (1)，應付帳款調(diào)增827000元?！ ∫陨险{(diào)整主要遵循重要性原則，并不代表所有應調(diào)因素已在審計調(diào)整中反映，希望管理當局對審計未列出的調(diào)整事項適當關(guān)注?！ 「鶕?jù)審計調(diào)整后的利潤指標分析，xxx院長任職期間影響會計損益的因素5項，XXXX投資中心運營不佳，xx醫(yī)院投資決策差xxx院長任前責任，不予考慮此部分對其績效影響，其它4項系xxx任職期間所為，根據(jù)《會計法》及xx醫(yī)院公司章程規(guī)定，xxx負有主要責任。對重大固定資產(chǎn)投資延遲計提折舊，部分小額投資未及時納入賬內(nèi)核算，對此xxx負有領(lǐng)導責任和經(jīng)營責任?！ 〔糠挚剖要劷鸸芾聿粐栏瘢藛T工作更替時帳目交接不全或記錄不全，無相關(guān)記錄。 xx醫(yī)院對科室主任實行單獨獎勵政策，對是否再分配科室獎金無明確規(guī)定，各科室主任基本都參與了科室獎金分配。 該獎金管理方式，現(xiàn)金的安全性、完整性存在一定風險。工資總量與職工對單位的認同感和滿意度存在較大落差?！ ⊙由鞂徲嬳椖浚篨X醫(yī)院與其他個人投資的`氬氦刀中心，以該中心收益逐步收回投資額并分紅。實際情況是，自2022年5月中心成立以來，04年收入30萬元，嚴重偏離投資規(guī)劃，以目前經(jīng)營效果，考慮國家規(guī)定的電子產(chǎn)品使用年限(5年)，新技術(shù)的出現(xiàn)等因素，該投資未來可收回金額風險巨
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1