醫(yī)院內部審計職責-在線瀏覽
2024-10-24 21:34本頁面
【正文】 ⑥租賃物維修情況的審查。九、經審計評價,在經濟合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計科有權建議及時終止合同的簽訂,并追究有關人員的責任。伊犁州奎屯醫(yī)院審計科2012525第三篇：醫(yī)院內部審計工作計劃醫(yī)院內部審計工作計劃醫(yī)院內部審計工作計劃第一條 為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度，完善內部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內部審計工作計劃。第三條 本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復內部審計工作計劃、審計報告，并督促有關部門、單位落實審計意見，保證內部審計人員依法行使職權。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員。第六條 內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。第七條 內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計、會計工作經歷。第八條 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。任何組織和個人不得干預內部審計工作。第三章 業(yè)務指導與監(jiān)督第十條 衛(wèi)生部內部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內部審計。各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督。第四章 內部審計職責與任務第十一條 衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范。(三)制定內部審計工作計劃，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動。第十二條 內部審計機構履行下列職責：(一)擬定內部審計規(guī)章 制度。(三)審計財務收支及有關經濟活動。(五)審計基本建設投資、修繕工程項目。(七)開展固定資產購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作。(九)審計內部有關管理制度的落實。第十三條 內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。第十五條 內部審計機構根據審計業(yè)務的需要，報經所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。第五章 內部審計機構權限第十七條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料。(三)參與研究制定有關規(guī)章 制度。(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據和資料。(七)對嚴重違反財經法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定。(九)根據審計結果，提出糾正、處理違反財經法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議。對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。第六章 內部審計工作程序第十九條 內部審計工作的主要程序：(一)根據本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經單位主要負責人批準后實施。被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條 件。(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行。(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。第七章 獎勵與處罰第二十一條 對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵。對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。第八章 附則第二十三條 各部門、各單位可根據本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法，并報上級內部審計機構備案。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1