【正文】 審計單位相關(guān)人員簽字確認。(八)經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存。第十六條 內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用。(二)指導和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應當回避。第五條 各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。⑦租賃物期滿后有關(guān)事項的審查。⑦審查借款合同的管理情況。⑤審查購銷合同中的買賣,在收到標的物時是否在約定的檢驗期內(nèi)檢驗。(2)相關(guān)部門對合同項目是否進行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。(4)合同簽訂手續(xù)是否符合法律規(guī)定。(2)建設工程合同審計。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,玩忽職守。(2)實施審計前,應當通知被審部門、科室。審計科的主要權(quán)限:(1)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要,要求有關(guān)科室按時報送計劃、預算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。審計科在醫(yī)院分管領(lǐng)導的領(lǐng)導下,依照國家法律、法規(guī)和政策以及本單位的規(guī)章制度,對醫(yī)院及所屬單位的財務經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督,獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán),對本單位領(lǐng)導負責并報告工作。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查并索取證明材料。檢查、監(jiān)督審計人員認真履行職責,嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策和紀律,秉公辦事,不循私情。二、審計科長職責在院長直接領(lǐng)導下，負責科室全面工作，履行科室職責，實行目標管理和崗位責任制；貫徹有關(guān)審計的法令、制度和指示，遵守國家法規(guī)，廉潔奉公；根據(jù)上級的部署和本單位經(jīng)濟活動的具體情況擬訂審計工作計劃，報經(jīng)本單位領(lǐng)導批準后，組織實施，依法審計，做好審計的督促、檢查，總結(jié)和報告工作；負責做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動紀律，考勤，定期組織政治學習和業(yè)務訓練，提高干部職工的素質(zhì)及工作效率，改進工作作風。根據(jù)上級部署和本院具體情況,擬定審計項目計劃,經(jīng)批準后組織實施。負責審計檔案的整理、立卷、歸檔和管理工作。(3)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。(4)對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查,并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。被審科室提出書面意見,送交審計部門。1本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。（5）其他合同審計。六、審查合同的合規(guī)性:(1)合同的內(nèi)容是否明確、周密,行為是否嚴謹,指標的數(shù)量、質(zhì)量是否明確、具體。(5)合同項目的收費標準、工料定額和結(jié)算價格是否經(jīng)濟合理等。②訂立借款合同的擔保條件的審查。②租賃合同期限的審計。伊犁州奎屯醫(yī)院審計科2012525第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃第一條 為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃。第六條 內(nèi)部審計人員應當具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務能力。第三章 業(yè)務指導與監(jiān)督第十條 衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計。第十二條 內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責：(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章 制度。(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實。(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度。對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。(五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行。第八章 附則第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。四、內(nèi)部審計程序（一）擬定審計項目計劃；（二）實施審計前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應配合審計工作，提供必要的工作條件；（三）實施審計，應取得審計證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負責人簽字確認；（四）對審計事項審計后，編制審計報告并征