【正文】 審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn)。(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存。第十六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用。(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第五條 各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。⑦租賃物期滿后有關(guān)事項(xiàng)的審查。⑦審查借款合同的管理情況。⑤審查購(gòu)銷合同中的買賣,在收到標(biāo)的物時(shí)是否在約定的檢驗(yàn)期內(nèi)檢驗(yàn)。(2)相關(guān)部門對(duì)合同項(xiàng)目是否進(jìn)行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。(4)合同簽訂手續(xù)是否符合法律規(guī)定。(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,玩忽職守。(2)實(shí)施審計(jì)前,應(yīng)當(dāng)通知被審部門、科室。審計(jì)科的主要權(quán)限:(1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,要求有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。審計(jì)科在醫(yī)院分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及本單位的規(guī)章制度,對(duì)醫(yī)院及所屬單位的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。檢查、監(jiān)督審計(jì)人員認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和紀(jì)律,秉公辦事,不循私情。二、審計(jì)科長(zhǎng)職責(zé)在院長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)科室全面工作，履行科室職責(zé)，實(shí)行目標(biāo)管理和崗位責(zé)任制；貫徹有關(guān)審計(jì)的法令、制度和指示，遵守國(guó)家法規(guī)，廉潔奉公；根據(jù)上級(jí)的部署和本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體情況擬訂審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織實(shí)施，依法審計(jì)，做好審計(jì)的督促、檢查，總結(jié)和報(bào)告工作；負(fù)責(zé)做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動(dòng)紀(jì)律，考勤，定期組織政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)訓(xùn)練，提高干部職工的素質(zhì)及工作效率，改進(jìn)工作作風(fēng)。根據(jù)上級(jí)部署和本院具體情況,擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。負(fù)責(zé)審計(jì)檔案的整理、立卷、歸檔和管理工作。(3)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。(4)對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。被審科室提出書面意見,送交審計(jì)部門。1本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。（5）其他合同審計(jì)。六、審查合同的合規(guī)性:(1)合同的內(nèi)容是否明確、周密,行為是否嚴(yán)謹(jǐn),指標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量是否明確、具體。(5)合同項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、工料定額和結(jié)算價(jià)格是否經(jīng)濟(jì)合理等。②訂立借款合同的擔(dān)保條件的審查。②租賃合同期限的審計(jì)。伊犁州奎屯醫(yī)院審計(jì)科2012525第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃第一條 為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。第三章 業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督第十條 衛(wèi)生部?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國(guó)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章 制度。(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)。(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度。對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。(五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，報(bào)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。第八章 附則第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。四、內(nèi)部審計(jì)程序（一）擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；（二）實(shí)施審計(jì)前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；（三）實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（四）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征