【正文】 (七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。九、經(jīng)審計(jì)評價(jià),在經(jīng)濟(jì)合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計(jì)科有權(quán)建議及時終止合同的簽訂,并追究有關(guān)人員的責(zé)任。(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。(5)資金來源與投向、結(jié)算價(jià)格與方式以及稅款交納是否合法。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù),任何部門、組織和個人不得打擊報(bào)復(fù)。(2)審核憑證、賬表、決算,查閱有關(guān)文件和資料。提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)事項(xiàng)的意見以及改進(jìn)管理提高效益的建議。第一篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)職責(zé)醫(yī)院審計(jì)科內(nèi)部審計(jì)職責(zé)一、審計(jì)科在開展內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)履行下列職責(zé)：擬定本單位內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；審計(jì)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對投資、工資分配等審計(jì)監(jiān)督；審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；辦理院領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的人員,向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。(3)參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議。對違反本規(guī)定的科室和個人,醫(yī)院在法定職權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)情節(jié)輕重分別給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、或者提請有關(guān)部門處理。(6)是否有違反法律政策、計(jì)劃要求以及違反國家或社會公共利益的條款,是否有代理人超越代理權(quán)簽約的事項(xiàng)等。(3)借款合同審計(jì): ①借款合同內(nèi)容的審計(jì)。十、本辦法自公布之日起執(zhí)行。第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況。(十)對模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議。第二十二條 對拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時做出嚴(yán)肅處理。第二十四條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。③訂立借款合同的借款人條件的審查。(2)合同的價(jià)款、酬金是否合理,合同履行期限、地點(diǎn)和方式是否明確,對于違反合同的責(zé)任有無明確規(guī)定。審計(jì)科負(fù)責(zé)對本制度的解釋。(5)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。三、審計(jì)人員職責(zé)熟悉內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)流程；負(fù)責(zé)醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格的審核監(jiān)督；參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)做好審計(jì)底稿和查證等工作；負(fù)責(zé)審計(jì)原始資料的積累、整理；科長外出或者有特殊任務(wù)時參與院內(nèi)詢價(jià)工作。(3)辦理上級和院領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。辦理上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。審計(jì)科人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì),堅(jiān)持原則,客觀公正,忠于職守,廉潔奉公,保守秘密。(3)合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否平等。④審查購銷合同中有關(guān)標(biāo)的物的質(zhì)量要求。⑥租賃物維修情況的審查。第八條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。(五)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目。(七)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時制止決定。第七章 獎勵與處罰第二十一條 對審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵。發(fā)揮對物資采購合同的內(nèi)審監(jiān)督作用審計(jì)時應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)的深度與力度，防止出現(xiàn)逃避審計(jì)的現(xiàn)象遵循合同審計(jì)程序 審計(jì)時必須嚴(yán)格按規(guī)章辦事，執(zhí)行送審合同登記、審結(jié)簽收制度，