7醫(yī)院內(nèi)部審計工作-在線瀏覽
2024-09-19 17:35本頁面
【正文】 ，加強對收入的監(jiān)管，是否存在違反國家政策進行的亂收費、高收費行為 。第三，審查經(jīng)營性收入、個人所得稅等完稅情況。是否及時清理債權(quán)債務 。 對固定資產(chǎn)的購置、處置等情況進行審查，資產(chǎn)購置時是否符合相關(guān)的手續(xù)，檢查其賬物、賬賬是否相符 。是否存在非法處置資產(chǎn)情況 。 （ 1）決策內(nèi)容的合法性 第 6 頁 共 17 頁 主要審查建設項目、大宗物資采購、大額資金分配、國有資產(chǎn)處置等重大事項的決策是否符合國家法規(guī)，是否符合和諧社會的建立 。是否存在為了享受相關(guān)優(yōu)惠政策而弄虛作假等問題。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù)。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審 計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。 規(guī)范了審計工作流程，按照 2024 年審計工作計劃，進一 第 7 頁 共 17 頁 步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)， 可以更好的為領導提供決策依據(jù)。 二、學習及培訓 強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領先、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。 與 XX 市第九醫(yī)院、 XX 省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。 三、具體審計工作 參與后勤維修審計 隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越 第 8 頁 共 17 頁 來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。 參與各項招投標工作審計 隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。根據(jù)《政府采購管理辦法》要 求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。為單位節(jié)約資 第 9 頁 共 17 頁 金萬余元 參與物價審計 為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到 6 月底，發(fā)現(xiàn)20 多份出院病歷， 30 多份運行病歷存在 “ 三單不符 ” 的現(xiàn)象，并及時做出了整改。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽 10 項，促進了科研工作的發(fā)展。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。 ，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的 基礎條件。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必 第 10 頁 共 17 頁 須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。目前，內(nèi)部審計工作已成為我院內(nèi)部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護醫(yī)院利益、促進我院黨風廉政建設 的一個重要手段。 二、基建工程決算審計 我院內(nèi)部審計工作以維護醫(yī)院的經(jīng)濟利益為出發(fā)點，繼續(xù)緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進行糾正、整改。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟損失，維護了醫(yī)院合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。結(jié)合我院實際，根據(jù) xxx【 2024】 xx 號文件《 xxxx 醫(yī)院關(guān)于規(guī)范大額資金審批程序的通知》，我院內(nèi)部審計對超過萬元以上的財務支出進行審批登記，審批工作自 2024 年 8 月份 — 2024 年 9 月底，共審核報銷、轉(zhuǎn)賬萬元以上的單據(jù) xxx 份，涉及金額 xx 萬元。 第 12 頁 共 17 頁 四、醫(yī)院內(nèi)部專項審計 根據(jù) 2024 年、 2024 年工作計劃，我院內(nèi)部審計針對醫(yī)院內(nèi)部熱點
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