7學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定-在線瀏覽
2024-09-21 15:32本頁(yè)面
【正文】 一）財(cái)務(wù)計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算； （二）預(yù)算內(nèi)外各項(xiàng)資金的管理和使用； （三） 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； （四）國(guó)有資產(chǎn)的管理和使用； （五）企業(yè)單位、校辦產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益； （六）基建、維修工程的概算和預(yù)決算； （七）辦學(xué)效益，經(jīng)濟(jì)效益； （八）國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級(jí)以及本校財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行； （九）內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行； （十）所屬企事業(yè)單位法定代表人和主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任； （十一）學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其他事項(xiàng)。 第十一條下列事項(xiàng)需經(jīng)學(xué)校審計(jì)處審簽，方為有效： （一）學(xué)校預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及決算的上報(bào)； （二）各種專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)算和決算的上報(bào)； （三）自籌基建經(jīng)費(fèi)的使用，基建、維修工程的結(jié)算； （四）企業(yè)單位、校辦產(chǎn)業(yè)年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益報(bào)表，關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)時(shí)清產(chǎn)核資的結(jié)果； （五）學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)決定需要審簽的其他事項(xiàng)。 第十三條學(xué)校審計(jì)處根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的要求和部署，擬定審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 第十五條審計(jì)人員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，取得有關(guān)證明材料。被審計(jì)單位要在接到審 計(jì)報(bào)告之日起 10 日內(nèi)，將其書(shū)面意見(jiàn)送 第 5 頁(yè)
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