7信用證詐騙罪構(gòu)成特征研究(編輯修改稿)
2025-09-19 17:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ：一是使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；二是使用作廢的信用證的；三是騙取信用證的； 四是以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。 （一）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙 此種類(lèi)型的信用證詐騙行為又可分為以下三種情形： 規(guī)范的信用證有其固定的標(biāo)準(zhǔn)格式和內(nèi)容。偽造信用證，是指行為人采用描繪、復(fù)制、印刷等方法，仿照信用證的格式、內(nèi)容制造假信用證的行為，或者以編造、冒用某銀行的名義開(kāi)出假信用證的行為。偽造信用證的行為，包括從格式到內(nèi)容的全部偽造，也包括將通過(guò)其他渠道獲得的格式化信用證，偽造填充虛假內(nèi)容的部分偽造。偽造開(kāi) 證行時(shí)，詐騙行為人編造一個(gè)根本就不存在的銀行，或者假冒一個(gè)有影響的銀行開(kāi)立假信用證。 值得注意的是，偽造信用證并不構(gòu)成信用證詐騙犯罪，只有使用偽造的信用證騙取他人財(cái)物的，才屬于詐騙犯罪行為。其使用偽造的信用證的來(lái)源，可能是自己偽造的，也可能是他人偽造的。對(duì)于使用他人偽造的信用證的，必須是明知信用證是偽造的而有意使用的行為，才構(gòu)成詐騙犯罪。從司法實(shí)踐來(lái)看，使用偽造的信用證的方式一般有以下幾種：一是使用偽造的信用證與其 第 9 頁(yè) 共 19 頁(yè) 他單據(jù)、文件相配合，向議付行議付、承兌、取款、詐騙議付行的資金；二是進(jìn)口商假冒開(kāi)證行 ，向其通知行傳遞偽造的信用證，進(jìn)而騙取出口商發(fā)貨，詐騙出口商的貨物，或者依照買(mǎi)賣(mài)合同的規(guī)定，以偽造的信用證詐取傭金、質(zhì)押金、履約金等；三是內(nèi)外勾結(jié)、詐取出口公司和國(guó)內(nèi)的供貨廠家的預(yù)付貸款或購(gòu)貨款；四是利用偽造的信用證作抵押擔(dān)保，詐騙銀行或者其他公司、企業(yè)甚至個(gè)人的資金、財(cái)物。 變?cè)煨庞米C，是指行為人在真實(shí)信用證的基礎(chǔ)之上，采用涂改、剪貼、挖補(bǔ)等方法，改變?cè)庞米C的內(nèi)容和主要條款，使其成為虛假的信用證的行為。使用變?cè)斓男庞米C，其信用證來(lái)源一是使用人自己變?cè)斓模?二是他人變?cè)斓?。?duì)于使用他人變?cè)斓男庞米C，必須明知信用證系變?cè)於室馐褂玫?，才?gòu)成信用證詐騙犯罪。至于使用變?cè)斓男庞米C的 “ 使用 ” 詐騙方式，與偽造的信用證的 “ 使用 ” 詐騙方式基本相同，沒(méi)有什么區(qū)別。 、變?cè)斓男庞米C附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙 信用證按其使用時(shí)是否需要附隨必要的單據(jù)、文件，分為跟單信用證和光票信用證兩種，作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算手段的信用證，在絕大多數(shù)情況下實(shí)際都使用跟單信用證。對(duì)于這種信用證的結(jié)算方式，信用證交易實(shí)際是單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)，信用證各當(dāng)事人所處理的是單據(jù)而不是貨物，單據(jù) 是賣(mài)方對(duì)買(mǎi)方履行買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定義務(wù) 第 10 頁(yè) 共 19 頁(yè) 的證明文件，買(mǎi)方也只能通過(guò)單據(jù)了解貨物的情況。因此，單據(jù)是否真實(shí)，是否真正代表了符合要求的貨物，就顯得十分重要。 正是由于信用證附隨的單據(jù)和文件在信用證交易中起著十分重要的作用，使用偽造、變?cè)斓男庞米C附隨單據(jù)、文件也就成為比較常見(jiàn)的信用證詐騙形式。其中，既有受益人（即出口商）自謀詐騙，據(jù)此詐騙銀行（包括議付行和開(kāi)證行）和進(jìn)口商的資金；也有受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人惡意串通，共同詐騙銀行資金。特別是一些國(guó)際詐騙集團(tuán)，他們一部分人充當(dāng) “ 進(jìn)口商 ” ，另一部分人充當(dāng)出口商，編造兩個(gè)公 司，偽造公司的有關(guān)法律手續(xù)，簽訂根本就沒(méi)有交易的買(mǎi)賣(mài)合同，由 “ 進(jìn)口商 ” 向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，得到信用證后，又偽造、變?cè)焯釂蔚葐螕?jù)，向議付行索款，議付行一旦未識(shí)破偽造、變?cè)斓膯螕?jù)而付款，他們就卷款而逃，給銀行造成巨額損失。 根據(jù) ucpX500 的規(guī)定，所謂附隨單據(jù)、文件，是指附隨于信用證的有關(guān)單據(jù)、文件，通常是作為受益人的出口方在裝運(yùn)完貨物后，必須按信用證所要求的種類(lèi)、份數(shù)，在規(guī)定的日期內(nèi)向有權(quán)辦理保兌、議付、給付等業(yè)務(wù)的有關(guān)銀行提交的那些單據(jù)、文件。具體而言，信用證附隨的單據(jù)主要有運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù) 和商業(yè)發(fā)票三種；信用證附隨的文件則主要包括領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、出口許可證、產(chǎn)地證明書(shū)（產(chǎn)品合格證書(shū)）等。而其中最主要的則莫過(guò)于提單了。 第 11 頁(yè) 共 19 頁(yè) 所謂提單，是指證明海上運(yùn)輸合同和貨物已由承運(yùn)人接管或裝船，以及承運(yùn)人保證憑此交付貨物的單據(jù)。在實(shí)踐中，以偽造、變?cè)斓奶釂螌?shí)施信用證詐騙主要包括以下三種形式：（ 1）利用空頭提單進(jìn)行詐騙；（ 2）利用偽造、變?cè)斓奶釂涡序_；（ 3）使用預(yù)借或倒簽的提單進(jìn)行詐騙。 所謂預(yù)借提單，是指貨物還未到裝貨港，船東或承運(yùn)人或承運(yùn)人的代理人雖已接管了貨物，但未將其裝上船，或正在 將貨物裝船，但還未裝完，在明知貨物沒(méi)有到港，或沒(méi)有裝船的情況下，卻應(yīng)托運(yùn)人（受益人）的請(qǐng)求簽發(fā)已裝船提單，以滿足受益人在信用證最遲有效日期前如期辦理結(jié)匯手續(xù)的行為。所謂倒簽提單，是指承運(yùn)人雖已將貨物裝船完畢，但仍超過(guò)了信用證上所規(guī)定的期限，而在簽發(fā)提單時(shí)，讓托運(yùn)人將提單簽發(fā)日期提前到信用證規(guī)定的裝船日期，以便于受益人如期向銀行結(jié)匯，從而逃避違約責(zé)任的行為。 （二）使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙犯罪 使用作廢的信用證，是指明知是作廢的信用證而使用的行為。所謂作廢的信用證，簡(jiǎn)單地說(shuō)
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