7信用證詐騙罪構成特征研究(編輯修改稿)
2024-09-19 17:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ：一是使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；二是使用作廢的信用證的；三是騙取信用證的； 四是以其他方法進行信用證詐騙活動的。 （一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件進行詐騙 此種類型的信用證詐騙行為又可分為以下三種情形： 規(guī)范的信用證有其固定的標準格式和內(nèi)容。偽造信用證，是指行為人采用描繪、復制、印刷等方法，仿照信用證的格式、內(nèi)容制造假信用證的行為，或者以編造、冒用某銀行的名義開出假信用證的行為。偽造信用證的行為，包括從格式到內(nèi)容的全部偽造，也包括將通過其他渠道獲得的格式化信用證，偽造填充虛假內(nèi)容的部分偽造。偽造開 證行時，詐騙行為人編造一個根本就不存在的銀行，或者假冒一個有影響的銀行開立假信用證。 值得注意的是，偽造信用證并不構成信用證詐騙犯罪，只有使用偽造的信用證騙取他人財物的，才屬于詐騙犯罪行為。其使用偽造的信用證的來源，可能是自己偽造的，也可能是他人偽造的。對于使用他人偽造的信用證的，必須是明知信用證是偽造的而有意使用的行為，才構成詐騙犯罪。從司法實踐來看，使用偽造的信用證的方式一般有以下幾種：一是使用偽造的信用證與其 第 9 頁 共 19 頁 他單據(jù)、文件相配合，向議付行議付、承兌、取款、詐騙議付行的資金；二是進口商假冒開證行 ，向其通知行傳遞偽造的信用證，進而騙取出口商發(fā)貨，詐騙出口商的貨物，或者依照買賣合同的規(guī)定，以偽造的信用證詐取傭金、質押金、履約金等；三是內(nèi)外勾結、詐取出口公司和國內(nèi)的供貨廠家的預付貸款或購貨款；四是利用偽造的信用證作抵押擔保，詐騙銀行或者其他公司、企業(yè)甚至個人的資金、財物。 變造信用證，是指行為人在真實信用證的基礎之上，采用涂改、剪貼、挖補等方法，改變原信用證的內(nèi)容和主要條款，使其成為虛假的信用證的行為。使用變造的信用證，其信用證來源一是使用人自己變造的； 二是他人變造的。對于使用他人變造的信用證，必須明知信用證系變造而故意使用的，才構成信用證詐騙犯罪。至于使用變造的信用證的 “ 使用 ” 詐騙方式，與偽造的信用證的 “ 使用 ” 詐騙方式基本相同，沒有什么區(qū)別。 、變造的信用證附隨的單據(jù)、文件進行詐騙 信用證按其使用時是否需要附隨必要的單據(jù)、文件，分為跟單信用證和光票信用證兩種，作為國際貿(mào)易結算手段的信用證，在絕大多數(shù)情況下實際都使用跟單信用證。對于這種信用證的結算方式，信用證交易實際是單據(jù)的買賣，信用證各當事人所處理的是單據(jù)而不是貨物，單據(jù) 是賣方對買方履行買賣合同規(guī)定義務 第 10 頁 共 19 頁 的證明文件，買方也只能通過單據(jù)了解貨物的情況。因此，單據(jù)是否真實，是否真正代表了符合要求的貨物，就顯得十分重要。 正是由于信用證附隨的單據(jù)和文件在信用證交易中起著十分重要的作用，使用偽造、變造的信用證附隨單據(jù)、文件也就成為比較常見的信用證詐騙形式。其中，既有受益人（即出口商）自謀詐騙，據(jù)此詐騙銀行（包括議付行和開證行）和進口商的資金；也有受益人與開證申請人惡意串通，共同詐騙銀行資金。特別是一些國際詐騙集團，他們一部分人充當 “ 進口商 ” ，另一部分人充當出口商，編造兩個公 司，偽造公司的有關法律手續(xù)，簽訂根本就沒有交易的買賣合同，由 “ 進口商 ” 向銀行申請開立信用證，得到信用證后，又偽造、變造提單等單據(jù)，向議付行索款，議付行一旦未識破偽造、變造的單據(jù)而付款，他們就卷款而逃，給銀行造成巨額損失。 根據(jù) ucpX500 的規(guī)定，所謂附隨單據(jù)、文件，是指附隨于信用證的有關單據(jù)、文件，通常是作為受益人的出口方在裝運完貨物后，必須按信用證所要求的種類、份數(shù)，在規(guī)定的日期內(nèi)向有權辦理保兌、議付、給付等業(yè)務的有關銀行提交的那些單據(jù)、文件。具體而言，信用證附隨的單據(jù)主要有運輸單據(jù)、保險單據(jù) 和商業(yè)發(fā)票三種；信用證附隨的文件則主要包括領事發(fā)票、海關發(fā)票、出口許可證、產(chǎn)地證明書（產(chǎn)品合格證書）等。而其中最主要的則莫過于提單了。 第 11 頁 共 19 頁 所謂提單，是指證明海上運輸合同和貨物已由承運人接管或裝船，以及承運人保證憑此交付貨物的單據(jù)。在實踐中，以偽造、變造的提單實施信用證詐騙主要包括以下三種形式：（ 1）利用空頭提單進行詐騙；（ 2）利用偽造、變造的提單行騙；（ 3）使用預借或倒簽的提單進行詐騙。 所謂預借提單，是指貨物還未到裝貨港，船東或承運人或承運人的代理人雖已接管了貨物，但未將其裝上船，或正在 將貨物裝船，但還未裝完，在明知貨物沒有到港，或沒有裝船的情況下，卻應托運人（受益人）的請求簽發(fā)已裝船提單，以滿足受益人在信用證最遲有效日期前如期辦理結匯手續(xù)的行為。所謂倒簽提單，是指承運人雖已將貨物裝船完畢，但仍超過了信用證上所規(guī)定的期限，而在簽發(fā)提單時，讓托運人將提單簽發(fā)日期提前到信用證規(guī)定的裝船日期，以便于受益人如期向銀行結匯，從而逃避違約責任的行為。 （二）使用作廢的信用證進行詐騙犯罪 使用作廢的信用證，是指明知是作廢的信用證而使用的行為。所謂作廢的信用證，簡單地說
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