【文章內容簡介】 審人員往往兩頭都不愿意得罪，也不能輕易得罪， 受到決策層或經營層的控制，影響了審計的獨立性。 由于大多數企業(yè)的前身為國有企業(yè)，改制變成股份制企業(yè)后，董事長、總經理、董事、監(jiān)事、總經理、也都是原企業(yè)的主要負責人，他們相互之間 存在這錯綜復雜的利益關系。表面上企業(yè)為股份制企業(yè)，但經營權實際上控制在企業(yè)的決策層和經營層手中。每年召開的股東大會流于形式，企業(yè)缺乏有效的內部監(jiān)督機制，決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權沒有相互之間的制約，使得內部審計缺乏獨立性。 第 11 頁 共 23 頁 （四）內部審計程序不健全 在審計程序方面，內部審計人員沒有嚴格按照規(guī)范化的審計程序開展業(yè)務，審計計劃簡單甚至沒有；所編制的工作底稿 不完整、不規(guī)范，不能如實記錄所執(zhí)行的審計程序及發(fā)現(xiàn)的全部問題；內審程序沒有工作底稿；審計報告沒有單位負責人簽發(fā)。 產生審計程序不健全的原因是：缺乏外部審計的業(yè)務指導，內審工作職責只針對固定資產牽扯、現(xiàn)金盤點、賬目核對、檔案管理等方面，內容很窄，沒有制定具體的內身工作制度、業(yè)務操作程序及項目審計實務指南； 二、企業(yè)內部審計的改進措施 第三篇：醫(yī)院存在問題及改進措施徐州民政醫(yī)院存在問題及改進措施 一、存在問題： 醫(yī)療經費沒有固定保障，醫(yī)療條件簡陋、設備落后， 就醫(yī)環(huán)境有待改善。 創(chuàng)新服務有待進一步加強。 二、改進措施 政府加大財政投入。 政府高度重視醫(yī)院建設，固定保障醫(yī)療經費，增加先進設備，引進優(yōu)秀人才，增強服務能力。 改善醫(yī)院就醫(yī)環(huán)境。 第 12 頁 共 23 頁 改善醫(yī)院整體就醫(yī)環(huán)境（如：洗刷間、開水設備、廁所等項目）；改善病房就醫(yī)環(huán)境（如：增加病床數、電視、空調、床頭柜等生活設施）；加大醫(yī)務人員辦公環(huán)境的改善。 創(chuàng)新服務模式，創(chuàng) ? 患者便利醫(yī)院 ? 、創(chuàng) ? 患者滿意醫(yī)院 ? 、創(chuàng) ? 患者放心醫(yī)院 ? 。 鞏 固黨的群眾路線教育實踐活動成果，進一步推進百姓辦事零障礙工程，突出工作重點，采取有力措施，加快轉變醫(yī)療行業(yè)作風，努力提高服務質量、服務水平，讓群眾滿意，為促進醫(yī)院又好又快、更好更快發(fā)展提供有力支撐。 徐州民政醫(yī)院 2024 年 7 月 25 日 第四篇：醫(yī)院存在問題及改進措施 xxxx 醫(yī)院存在問題及改進措施 一、存在問題： 目前工作中創(chuàng)新服務有待加強 科室勞動紀律需進一步加強 二、改進措施 改進模式，創(chuàng) ? 患者便利醫(yī)院 ? 圍繞 ? 一切以患者方便為主 ? 這個基本的思想展開工作，加強導大廳醫(yī)臺，咨詢處主動讀物意識，同時為了方便患者咨詢和就醫(yī)，醫(yī)院分別開設咨詢電話，網上咨詢等服務。做到人性化精 第 13 頁 共 23 頁 細服務，為患者創(chuàng)造更加便利的服務條件 優(yōu)質服務，創(chuàng) ? 患者滿意醫(yī)院 ? 圍繞 ? 服務好、質量好、醫(yī)德好、群眾滿意 ? 的 ? 三好一滿意 ? 主題實踐活動要求，全院上下推出優(yōu)質服務舉措，推行文明禮儀服務，實施全日制專家門診制度，加大醫(yī)療質量安全考核權重，促使醫(yī)療服務社會綜合滿意度在原有基礎上有新的提高，全面構建和諧醫(yī)患關系。在門診推行的首 診首問首治責任制和全程導醫(yī)服務模式，使前來就診的患者及家屬能夠感受到如親人般的體貼與尊重。 高效醫(yī)療，創(chuàng) ? 患者放心醫(yī)院 ? 作為一家醫(yī)院，醫(yī)療質量問題始終是醫(yī)院各項工作的核心。基于這點認識，醫(yī)院領導在充分發(fā)揮科室特色的基礎上， 注重引進國際國內先進醫(yī)療技術和設備，加強考核醫(yī)務人員的專業(yè)素質和技術水平。在為患者進行治療時，醫(yī)院一律給患者實行三級醫(yī)師負責制，分級進行管理，嚴格規(guī)定各類專業(yè)人員分級開展診療技術的規(guī)定，責任到頭，實行醫(yī)療責任追究制，并充分尊重患者家屬的知情選擇權。 加強勞動紀律，創(chuàng) ? 一流服務團隊 ? 經院務會研究通過，全院實行上班下班簽到制，并購買指紋機。醫(yī)院職工必須嚴格遵守醫(yī)院勞動紀律，按時上下班，盡職盡責，進一步加強全院職工的組織性、紀律性，嚴明勞動紀律、提 第 14 頁 共 23 頁 高工作效率。嚴格執(zhí)行上下班考勤、嚴格請、銷假制度、嚴格工作紀律和會議紀律等方面，凡發(fā)現(xiàn)違反者，均按醫(yī)院相關制度懲處。 第五篇：企業(yè)現(xiàn)場管理存在的問題及改進措施 1 企業(yè)現(xiàn)場管理存在的問題及改進措施 趙奎修 隨著生產力水平的不斷提高，企業(yè)間競爭的加劇。企業(yè)的經營觀念也 隨之發(fā)生了根本性的轉變，即由以往的 ? 以企業(yè)自身為中心 ? 轉變?yōu)?? 以市場需求為中心 ? 。因此，對于企業(yè)來說，現(xiàn)場管理是舉足輕重的。現(xiàn)場管理是我們企業(yè)生產經營活動的基礎，同時，它也是企業(yè)整體管理工作中最重要的組成部分。換言之，企業(yè)若想在日趨白熱化的市場競爭中獲得應得份額，就必須優(yōu)化現(xiàn)場管理。現(xiàn)場管理優(yōu)化水平，代表了企業(yè)的管理水平，也是企業(yè)生產經營建設的綜合表現(xiàn)。所以，在生產過程中如何優(yōu)化人、財、物和信息等生產要素的配置，將成為企業(yè)增收降耗的關鍵。從管理學的發(fā)展歷程來看，現(xiàn)場管理最早可以追溯到泰勒的科學管理時代，正是 由于泰勒推行了一系列科學的管理方法，才加速了企業(yè)生產自動化、標準化和社會化的進程。因此，在市場經濟尤其是買方經濟條件下，狠抓現(xiàn)場管理，對于提高企業(yè)績效將有特別重要的意義。 一、企業(yè)現(xiàn)狀 第 15 頁 共 23 頁 在買方市場條件下，企業(yè)的生產經營以市場為中心是完全必要和應該的，因為這是任何一個企業(yè)生存的根本。但就目前的情形來看，企業(yè)經營中存在的最大問題不是企業(yè)不重視市場，恰恰相反，是 ? 過分 ? 重視市場了。絕大多數企業(yè)都將其主要的物力、財力和精力等投入到了市場管理當中，以至于忽視了對生產現(xiàn)場的管理。誠然，企業(yè)利潤的實現(xiàn) 在于產品