【正文】 獲得應(yīng)得份額，就必須優(yōu)化現(xiàn)場管理。 第五篇：企業(yè)現(xiàn)場管理存在的問題及改進措施 1 企業(yè)現(xiàn)場管理存在的問題及改進措施 趙奎修 隨著生產(chǎn)力水平的不斷提高，企業(yè)間競爭的加劇。在為患者進行治療時，醫(yī)院一律給患者實行三級醫(yī)師負(fù)責(zé)制，分級進行管理，嚴(yán)格規(guī)定各類專業(yè)人員分級開展診療技術(shù)的規(guī)定，責(zé)任到頭，實行醫(yī)療責(zé)任追究制，并充分尊重患者家屬的知情選擇權(quán)。做到人性化精 第 13 頁 共 23 頁 細(xì)服務(wù)，為患者創(chuàng)造更加便利的服務(wù)條件 優(yōu)質(zhì)服務(wù)，創(chuàng) ? 患者滿意醫(yī)院 ? 圍繞 ? 服務(wù)好、質(zhì)量好、醫(yī)德好、群眾滿意 ? 的 ? 三好一滿意 ? 主題實踐活動要求，全院上下推出優(yōu)質(zhì)服務(wù)舉措，推行文明禮儀服務(wù)，實施全日制專家門診制度，加大醫(yī)療質(zhì)量安全考核權(quán)重，促使醫(yī)療服務(wù)社會綜合滿意度在原有基礎(chǔ)上有新的提高，全面構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系。 第 12 頁 共 23 頁 改善醫(yī)院整體就醫(yī)環(huán)境（如：洗刷間、開水設(shè)備、廁所等項目）；改善病房就醫(yī)環(huán)境（如：增加病床數(shù)、電視、空調(diào)、床頭柜等生活設(shè)施）；加大醫(yī)務(wù)人員辦公環(huán)境的改善。 創(chuàng)新服務(wù)有待進一步加強。表面上企業(yè)為股份制企業(yè)，但經(jīng)營權(quán)實際上控制在企業(yè)的決策層和經(jīng)營層手中。 （三）內(nèi)部審計獨立性差 由于企業(yè)沒有完全按照內(nèi)部控制規(guī)范設(shè)置內(nèi)審部門，致使內(nèi)部審計一般都隸屬于審計科，工作上向董事會負(fù)責(zé)，行政上卻屬于企業(yè)管理層領(lǐng)導(dǎo)，即 ? 雙重領(lǐng)導(dǎo) ? ，因此內(nèi)部審計的獨立性難以有效發(fā)揮，表現(xiàn)在以下方面： 在人事關(guān)系和物質(zhì)利益的關(guān)聯(lián)性方面，難以保證內(nèi)部審計的獨立性。 而開展內(nèi)部審計的單位，審計的內(nèi)容主要是圍繞財務(wù)信息的可靠性、完整 性、合法性來展開，屬于事后審計，未能起到預(yù)防風(fēng)險、降低風(fēng)險或規(guī)避風(fēng)險的作用。審計方法落后、審計手段單一。 與社會審計缺乏必要的交流。 職業(yè)道德素質(zhì)不高。盡管許多企業(yè)的內(nèi)部審計人員從事審計工作多年或 從其他工作崗位轉(zhuǎn)為內(nèi)部審計工作，但會計理論、審計理論、業(yè)務(wù)技能很一般，在行使職責(zé)的過程中提出的問題往往不能切中 第 7 頁 共 23 頁 要害，使內(nèi)部審計工作失去威懾力。隨著改革的進一步深入、社會經(jīng)濟的進一步發(fā)展、現(xiàn)代組織規(guī)模不斷擴大，集團化、全球化、信息化的趨勢日益明顯，外部競爭日趨激烈，外部條件變化日益加快，面臨的不確定因素日益增多。 隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，煙草行業(yè)面臨的外部環(huán)境日益復(fù)雜，面臨的挑戰(zhàn)也越來越嚴(yán)峻，要使企業(yè)成為真正的市場 經(jīng)濟競爭主體，就必須不斷建立和強化內(nèi)部監(jiān)管長效機制建設(shè)，從明確崗位職責(zé)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、量化工作標(biāo)準(zhǔn)、落實責(zé)任追究等方面，不斷完善內(nèi)控機制，努力推動并實現(xiàn)企業(yè)自我完善、自我調(diào)節(jié)功能的不斷提升，努力從源頭上防范違規(guī)行為的發(fā)生，促進企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營行為的規(guī)范有序，確保煙草行業(yè)經(jīng)濟持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。考核評價體系應(yīng)當(dāng)包含三個方面：一是對內(nèi)控機制自身的評價。 強化內(nèi)控制度與內(nèi)管工作的有機結(jié)合，發(fā)揮自律與他律的合力作用 內(nèi)控機制是內(nèi)管制度體系的重要組成部分。其次，內(nèi)控機制啟動后，具體應(yīng)當(dāng)由誰來負(fù)責(zé)工作的流轉(zhuǎn)、銜接、操作、辦結(jié)。如果內(nèi)控機制的內(nèi)容過于籠統(tǒng)，會導(dǎo)致具體工作人員沒有執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，機制的運行效果必定是大打 折扣。工作內(nèi)容是內(nèi)控的對象，重點 環(huán)節(jié)和流程則是內(nèi)控實現(xiàn)的著手點，以確保內(nèi)控機制在關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制作用，保證卷煙生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范有序。的良好氛圍，按照內(nèi)控優(yōu)先監(jiān)管的原則，努力實現(xiàn)內(nèi)管促內(nèi)控、內(nèi)控促自律的工作狀態(tài)。 內(nèi)控制度不健全、內(nèi)容滯后 有的單位沒有將生產(chǎn)經(jīng)營流程中需要控制的內(nèi)容和環(huán)節(jié)全 第 3 頁 共 23 頁 部納入內(nèi)控，有的是控制流程沒有形成完整閉合。有的單位把業(yè)務(wù)部門的所有工作機制和制度都列入內(nèi)控范圍，也是錯誤的。有的單位把內(nèi)管部門的工作制度當(dāng)成內(nèi)控機制，強調(diào)內(nèi)管部門應(yīng)當(dāng)怎樣做，這種理解是錯誤的，這都不屬于內(nèi)控的范疇，而是監(jiān)管的內(nèi)容。第四是評價作用。其次是預(yù)防作用。生產(chǎn)經(jīng)營的自我規(guī)范，是實現(xiàn)嚴(yán)格規(guī)范不可或缺的前提條件和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 第 1 頁 共 23 頁 企業(yè)內(nèi)控制度存在的問題及改進措施 [5 篇范例 ] 第一篇：企業(yè)內(nèi)控制度存在的問題及改進措施企業(yè)內(nèi)控制度存在的問題及改進措施 為保持行業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展，國家局提出了 ‘ 全面建設(shè)‘ 嚴(yán)格規(guī)范、富有效率、充滿活力 ’ 的中國煙草 39。生產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)督力度的同時，如何構(gòu)建煙草企業(yè)行之有效的內(nèi)控機制，確保 ‘ 兩煙 39。內(nèi)控機制的實施主體應(yīng)當(dāng)是生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)部門，其本質(zhì)應(yīng)當(dāng)是相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營部門結(jié)合規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營的要求，以達(dá)到自我規(guī)范為目標(biāo)。通過內(nèi)控機制的運轉(zhuǎn)，能夠督促生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)或部門嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié)的流程和程序，對可能存在的問題，特別是結(jié)果出現(xiàn)偏差和問題時，按照流程的預(yù)先設(shè)計進行調(diào)整，起到改正錯誤、防微杜漸的效 果，避免違法違規(guī)行為的發(fā)生、減輕后果所產(chǎn)生的影響或是防止相同 第 2 頁 共 23 頁 問題再次發(fā)生。也就是業(yè)務(wù)部門自己的工作機制。控的意思是約束，內(nèi)控就是指自我約束。 部分內(nèi)控制度沒有量化操作標(biāo)準(zhǔn) 有的內(nèi)控機制只有文字描述，缺乏定量的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，使得在實際操作 中存在困難，最終導(dǎo)致內(nèi)控機制流于形式。要充分認(rèn)識內(nèi)控機制的意義和作用，通過狠抓全員規(guī)范經(jīng)營意識、自律意識，營造 ‘ 人人參與內(nèi)控，人人受益內(nèi)控 39。的生產(chǎn)經(jīng)營活動，特別是對內(nèi)部監(jiān)管工作規(guī)范中明確的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程或重點工作節(jié)點進行。 量化控制標(biāo)準(zhǔn)，突出內(nèi)控制度的可操作性 內(nèi)控機制的可操作性是發(fā)揮內(nèi)控有效性的基礎(chǔ)因素之一。首先要對異常情況觸發(fā)內(nèi)控機制啟動設(shè)定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)或參數(shù)閥值，明確什么情況下，必須啟動內(nèi)控機制，明確給出一個量化的標(biāo)準(zhǔn)。通過明確這些具體的、量化的標(biāo)準(zhǔn)，來增強內(nèi)控機制的可操作性，確保自我調(diào)控促進規(guī)范的效果。 構(gòu)建內(nèi)控制度的評價和考核體系，保證內(nèi)控機制運行到位