【文章內容簡介】 收帳款對帳單 1 – 15 循 環(huán) 類 別 銷 售 循 環(huán) 企業(yè)股份有限公司 項目編號 ICS008 訂 定 日 期 作 業(yè) 程 序 控 制 表 修訂日期 作 業(yè) 項 目 作 業(yè) 程 序 控 制 重 點 使用窗體 依據(jù)資料 八、收款作業(yè) (一 )國內銷貨 ： 1─ 1現(xiàn)金收款 收款人員收到現(xiàn)金時，應與應收帳款對帳單，核對金額是否正確。 1─ 2票據(jù) 1票據(jù)收到時應檢查下列項目： (a)到期日 (b)發(fā)票人簽章及帳號 (c)支票大寫金額是否正確且不可涂改。 (d)其它涂改部份應有發(fā)票人簽章。 (e)與付款銀行照會開票人之信用。 2若客戶使用其客票支付時，應請客戶背書。 1─ 3國內信用狀 (少有 ) 1交貨前客戶應至銀行申請開立不可撤銷之信用狀。 2公司接到信用狀即可開始交貨，并做交運單及開立發(fā)票。 3將交運單及發(fā)票扣抵聯(lián)交予客戶，并請客戶在匯票 /付款承兌申請書蓋章。 4根據(jù)信用狀及應押匯之銷貨金額，填寫匯票及匯票 /付款承兌申請書。 5持信用狀、匯票、匯票 /付款承兌申請書、發(fā)票收執(zhí)聯(lián)至銀行押匯，款項撥入本公司帳戶。 。 行。 一致。 1 – 16 循 環(huán) 類 別 銷 售 循 環(huán) 企業(yè)股份有限公司 項目編號 ICS008 訂 定 日 期 作 業(yè) 程 序 控 制 表 修訂日期 作 業(yè) 項 目 作 業(yè) 程 序 控 制 重 點 使用窗體 依據(jù)資料 業(yè)及填寫繳款單，并輸入應收票據(jù)明細。 (1)準予銷貨折讓時，填銷貨退回 /折讓明細表及客戶蓋統(tǒng)一發(fā)票章之營業(yè)人銷貨退回或折讓證明單。 (2)退回或折讓原因應在銷貨退回折讓明細表注明。 ，核對應收帳款對帳單，并催收當月之貨款。 ， 最遲次日， 連同繳款單交財務人員處理。 財務課應于當日，最遲次日，將收到之現(xiàn)金或票據(jù)，存入銀行。并轉送繳款單由會計沖帳。 、銷貨退 回或折讓明細表與證明單等相 關憑證作傳票輸入，完成應收帳 款之沖銷，并定期編制應收帳款 帳齡分析表。 ： 第一聯(lián)：業(yè)務單位 ? 核準 ? 業(yè) 務單位存。 第二聯(lián)：業(yè)務單位 ? 核準 ?財 務→財務單位存。 第三聯(lián)：業(yè)務單位 ? 核準 ?財 務→ 會計單位存。 ，收款金額是否與應收帳款沖帳一致。 常，折讓原因是否正常。 ，是否有應收未收，收款進度落后之情形。 ， 最遲次日， 繳交財務課。 ，最遲次日，將收到之現(xiàn)金或票據(jù)，存入銀行。并將繳款單轉會計課。 繳款單 銷貨退回折讓明細表 營業(yè)人銷貨退回或折讓證明單 帳齡分析表 1 – 17 循 環(huán) 類 別 銷 售 循 環(huán) 企業(yè)股份有限公司 項目編號 ICS008 訂 定 日 期 作 業(yè) 程 序 控 制 表 修訂日期 作 業(yè) 項 目 作 業(yè) 程 序 控 制 重 點 使用窗體 依據(jù)資料 (二 )票據(jù)更換作 業(yè) (三 )出口押匯 ，而發(fā)生下列情形之一，需更換所收到之票據(jù)。 (1)客戶要求撤票 (2)票期過長 (3)跳票 (4)票面資料有誤 ，雙方同意更換票據(jù)，業(yè)務人員填寫票據(jù)退延申請單一式三聯(lián)，經(jīng)主管核準后，送交財務課及會計課。 理換票事宜，若系支票跳票，客戶信用受到質疑，則口頭通知法務人員進行調查。 員交付票據(jù)退延申請單第一聯(lián)通知會計人員撤、換票事宜，會計人員據(jù)以入帳。 ： 第一聯(lián)：業(yè)務單位 ? 核準 ? 財務單位 ? 會計單位 ? 會計單位存。 第二聯(lián)：財務單位存。 第三聯(lián)：業(yè)務單位存。 ，根據(jù) L/C規(guī)定內容，制作押匯單據(jù)，包括報單 INVOICE， PACKING LIST等必要文件。 行辦理押匯。 ，送交會計課入帳。 。 。 ，L/C條款是否與交易合約一致。 L/C之規(guī)定。 ，避免瑕疵之發(fā)生。 。 票據(jù)退延申請單 1 – 18 循 環(huán) 類 別 銷 售 循 環(huán) 企業(yè)股份有限公司 項目編號 ICS009 訂 定 日 期 作 業(yè) 程 序 控 制 表 修訂日期 作 業(yè) 項 目 作 業(yè) 程 序 控 制 重 點 使用窗體 依據(jù)資料 九、退貨作業(yè) (一 )客戶通知退貨 (二 )業(yè) 務通知生管單位派車 ，應查明退貨原因：填寫客訴連絡單詳述原因、處理對策及結果，轉相關單位會簽，判定接受退貨時，編制銷貨退回通知單經(jīng)核準，通知相關單位處理。 ： 第一聯(lián)：業(yè)務單位 ? 核準 ? 業(yè)務單位存。 第二聯(lián)：業(yè)務單位 ? 核準 ? 生管單位 ? 派車 ? 生管單位存。 第三聯(lián)：業(yè)務單位 ? 核準 ? 生管單位 ? 派車 ? 司機存。 貨退回通知單，進行派車。 載回退貨品。 派車輛為其它貨運公司，于當日送貨至客戶處，而遭當場退貨，依下列情形處理： (1)聯(lián)絡本公司業(yè)務人員速與客戶處理退貨，并依本公司業(yè)務人員指示。 (2)經(jīng)業(yè)務人員告知，退貨應當日載回本公司出貨地點。 (3)業(yè)務人員開客訴連絡單及銷貨退回通知單知會相關單位，并呈核。 (4)交回本公司開立之交運單、發(fā)票。 。 。 。 ，退貨之規(guī)格及數(shù)量。 交代之內容一致。 、發(fā)票與退貨品是否一起送回公司。 ，應征得業(yè)務人員之同意始得載回。 、上批之部分退貨，不得以交運單涂改或以抵帳方式處理。 。 客訴連絡單 銷貨退回通知單 1 19 循 環(huán) 類 別 銷 售 循 環(huán) 企業(yè)股份有限公司 項目編號 ICS010 訂 定 日 期 作 業(yè) 程 序 控 制 表 修訂日期 作 業(yè) 項 目 作 業(yè) 程 序 控 制 重 點 使用窗體 依據(jù)資料 (三 )開立銷貨退回入庫 單、銷貨退回 /折讓證明單、銷貨退回 /折讓明細表 ，生管人員依據(jù)銷貨退回通知單， 填寫銷貨退回入庫單， 并由業(yè)務人員開立銷貨退回 /折讓證明單一式四聯(lián)及打印銷貨退回 /折讓明細表。 ： 第一聯(lián)：倉管單位 ? 核準 ? 會計單位 ? 會計單位存。 第二聯(lián)：倉管單位 ? 核準 ? 業(yè)務單