內(nèi)控銷售收款管理(編輯修改稿)
2025-05-05 13:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0?！肪幪?hào)CS104訂單徵信作業(yè)版本日期2016/06/17益情形、創(chuàng)業(yè)期間、信用、保證及抵押額度等內(nèi)容。3) 必須辦妥保證者，是否至少每年重新辦理對(duì)保工作，並由第三者每半年對(duì)保一次。4) 對(duì)於未辦妥手續(xù)或超過(guò)授信總額者，其出貨應(yīng)經(jīng)特案核準(zhǔn)。5) 對(duì)新增客戶或轉(zhuǎn)向他公司購(gòu)貨者，必須分析其變更原因，並檢討改進(jìn)。6) 對(duì)於市場(chǎng)資料之蒐集是否充分，範(fàn)圍包括供需量之變遷、產(chǎn)品技術(shù)之革新、競(jìng)爭(zhēng)者之策略等。 3 相關(guān)資料「客戶資料」、「訂單」等（晟汛有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 12/29頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》編號(hào)CS105業(yè)務(wù)管理作業(yè)版本日期2016/06/17 1 作業(yè)程序1) 訂定個(gè)別業(yè)務(wù)員之業(yè)績(jī)目標(biāo)(年、月、周)。2) 訂定「業(yè)務(wù)員工作標(biāo)準(zhǔn)話術(shù)準(zhǔn)則」。3) 訂定業(yè)務(wù)員績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)制度以激勵(lì)業(yè)務(wù)員之工作意願(yuàn)。4) 設(shè)計(jì)完整訓(xùn)練計(jì)劃，使其有自信及能力面對(duì)客戶5) 重視職業(yè)道德教育，強(qiáng)調(diào)操守重要。6) 強(qiáng)調(diào)自動(dòng)自發(fā)自我管理。7) 每日由業(yè)務(wù)員填製「營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表」。8) 每週、月結(jié)算業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)，並將與目標(biāo)的差距告之，促使其自我激勵(lì)。9) 定期結(jié)算業(yè)績(jī)並發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)金。10) 定期分析單位別及各業(yè)務(wù)員別之實(shí)績(jī)、損益，並製年度銷售比較表。11) 就個(gè)別業(yè)務(wù)員別，作「業(yè)務(wù)員活動(dòng)分析表」、「業(yè)務(wù)員績(jī)效分析表」。12) 業(yè)務(wù)員每月底填製下月份之「客戶預(yù)定拜訪表」，藉以安排日程及出差日期?！? 控制重點(diǎn)1) 業(yè)務(wù)員個(gè)別目標(biāo)之製定是否合理。2) 營(yíng)業(yè)員區(qū)域或線路劃分是否恰當(dāng)。3) 「客戶預(yù)定拜訪表」是否有填製，是否確實(shí)執(zhí)行預(yù)定進(jìn)度4) 有無(wú)浮報(bào)差旅費(fèi)、交際費(fèi)之情形。5) 業(yè)務(wù)員本身能力及訓(xùn)練是否足夠6) 業(yè)務(wù)員是否夠積極、主動(dòng)。7) 業(yè)務(wù)員之各種激勵(lì)制度，是否具有足夠誘因。8) 業(yè)務(wù)員與客戶往來(lái)是否誠(chéng)實(shí)，對(duì)公司是否忠誠(chéng)?！? 相關(guān)資料（晟汛有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 13/29頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》編號(hào)CS105業(yè)務(wù)管理作業(yè)版本日期2016/06/17「業(yè)務(wù)員工作標(biāo)準(zhǔn)話術(shù)準(zhǔn)則」、「營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表」、「業(yè)務(wù)員活動(dòng)分析表」、「業(yè)務(wù)員績(jī)效率分析表」、「客戶預(yù)定拜訪表」。（晟汛有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 14/29頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》編號(hào)CS106交貨作業(yè)版本日期2016/06/17 1 作業(yè)程序1. 交期管理1) 以業(yè)務(wù)單位與客戶協(xié)調(diào)之交貨（或裝船）日，為交期管理之管制基準(zhǔn)。2) 將各「訂貨單」之預(yù)定交期依日期排列，並註明內(nèi)外銷別3) 通知倉(cāng)儲(chǔ)單位各批貨品交期、交貨地點(diǎn)、貨品種類等。4) 若為外銷，則在交運(yùn)前七日，準(zhǔn)備報(bào)關(guān)文件及出貨手續(xù)；若為內(nèi)銷，則在交運(yùn)前二日，準(zhǔn)備出貨手續(xù)。2. 出庫(kù)排程1) 倉(cāng)儲(chǔ)單位將各業(yè)務(wù)單位通知之各批貨品交期彙總，安排出貨日期。2) 依出貨日期、貨品種類、交運(yùn)種類等，安排出庫(kù)日程及出庫(kù)事宜。3) 在預(yù)定出貨日期，將準(zhǔn)備交運(yùn)貨品打包好，預(yù)備裝車(chē)工具，並聯(lián)繫運(yùn)送工具及物流貨運(yùn)單位。3. 出庫(kù)紀(jì)錄1) 依「客戶出貨單」出庫(kù)2) 成品出庫(kù)時(shí)依品名、規(guī)格不同，登錄庫(kù)存明細(xì)帳。3) 出庫(kù)時(shí)，警衛(wèi)依「客戶出貨單」或「配貨單」放行貨車(chē)，並將車(chē)號(hào)登入進(jìn)出倉(cāng)紀(jì)錄簿。4) 內(nèi)銷貨品，貨到客戶簽收後，回條由物流貨運(yùn)單位取回，交與營(yíng)業(yè)單位。5) 財(cái)會(huì)單位依據(jù)「客戶出貨單」入帳，列記應(yīng)收帳款及銷貨收入。4. 外銷裝船1) 營(yíng)業(yè)單位將備妥之報(bào)關(guān)文件及裝船（裝機(jī)）文件，交由報(bào)關(guān)行或自行報(bào)關(guān)。2) 外銷貨品運(yùn)至碼頭或機(jī)場(chǎng)後，由船公司或空運(yùn)公司開(kāi)出裝船（晟汛有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 15/29頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》編號(hào)CS106交貨作業(yè)版本日期2016/06/17（裝機(jī)）證明後，貨運(yùn)單位將各項(xiàng)裝船（裝機(jī)）文件攜回，交給營(yíng)業(yè)單位?！? 控制重點(diǎn)1) 受訂交貨應(yīng)列進(jìn)度表控制，必須準(zhǔn)時(shí)交貨，如有逾期，應(yīng)檢討未交貨原因，並提出改善對(duì)策。2) 製造(採(cǎi)購(gòu))單位對(duì)於客戶要求之交貨日期，如無(wú)法於預(yù)定日期完成，或無(wú)法依排程製造(採(cǎi)購(gòu))時(shí)，必須即時(shí)反映業(yè)務(wù)單位處理。3) 交貨之種類、數(shù)量應(yīng)與客戶「訂貨單」、「出貨單」上之內(nèi)容一致。4) 交貨之商品種類、數(shù)量應(yīng)用電子條碼掃描工具(條碼掃瞄機(jī))覆核查驗(yàn),以免人工誤判內(nèi)容差異5) 預(yù)備交運(yùn)貨品應(yīng)與其他庫(kù)存品分開(kāi)置放；貨品打包時(shí)，包裝應(yīng)符合訂單要求，各項(xiàng)資料應(yīng)填寫(xiě)清楚。6) 客戶退貨應(yīng)於交運(yùn)開(kāi)立發(fā)票日起算六十天內(nèi)辦妥，並送財(cái)會(huì)單位辦理抵繳營(yíng)業(yè)稅；退貨原因及改善對(duì)策必須辦理客訴處理報(bào)告。 3 相關(guān)資料「訂貨單」、「出貨單」、「配貨單」等（晟汛有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 16/29頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》編號(hào)CS107發(fā)票開(kāi)立與作廢作業(yè)版本日期2016/06/17 1 作業(yè)程序1. 開(kāi)立發(fā)票1) 出貨時(shí)即開(kāi)出「發(fā)票」，開(kāi)立時(shí)須符合營(yíng)業(yè)稅法規(guī)定2) 「發(fā)票」內(nèi)容與送貨內(nèi)容須相符3) 將「發(fā)票」號(hào)碼填於「出貨單」。2. 發(fā)票作廢申請(qǐng)1) 收回原「發(fā)票」填寫(xiě)「發(fā)票作廢申請(qǐng)書(shū)」，並由客戶簽章2) 「發(fā)票」作廢申請(qǐng)理由包括有：A) 「發(fā)票」內(nèi)容開(kāi)錯(cuò)者B) 「發(fā)票」所載數(shù)量與客戶簽收數(shù)量不符者C) 因故遭受退貨者。3) 原「發(fā)票」取回，若為當(dāng)月份「發(fā)票」，則直接訂於存根聯(lián)上加蓋作廢章，始可另開(kāi)新「發(fā)票」。4) 於原「出貨單」與作廢「發(fā)票」上註明新開(kāi)立「發(fā)票」號(hào)碼5) 「發(fā)票作廢申請(qǐng)書(shū)」須歸檔處理6) 若為已申報(bào)營(yíng)業(yè)稅之「發(fā)票」，應(yīng)附客戶簽章之證明書(shū)及原「發(fā)票」向稅捐機(jī)關(guān)申請(qǐng)專案辦理營(yíng)業(yè)稅扣抵或退回 2 控制重點(diǎn)1) 「發(fā)票」之開(kāi)立，應(yīng)依營(yíng)業(yè)稅法「營(yíng)業(yè)人開(kāi)立銷售憑證時(shí)限」規(guī)定辦理，內(nèi)容應(yīng)與「出貨單」相符2) 財(cái)會(huì)單位應(yīng)俟原「發(fā)票」之收?qǐng)?zhí)聯(lián)及扣抵聯(lián)收到後，才將「發(fā)票」作廢，重新開(kāi)立正確「發(fā)票」；同時(shí)有關(guān)單據(jù)另卷保存，以便檢討
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