4內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度(編輯修改稿)
2024-08-27 03:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 解下達(dá)給業(yè)務(wù)部門，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的預(yù)算額度、支出方向和支出標(biāo)準(zhǔn)。 第四章預(yù)算執(zhí)行 第十四條業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整、改變資金用途。因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)。 第十五條業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際工作需要、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及批復(fù)的預(yù)算，編制本部門的月份資金使用計(jì)劃報歸口管理部門和財務(wù)部門審核。 （一）歸口管理部門和財務(wù)部門重點(diǎn)對月份資金使用計(jì)劃是否在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)、是否符合規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)和支出方向、是否符合單位內(nèi)部管理制度相關(guān)要 求、是否提交相應(yīng)的文件和單據(jù)等方面進(jìn)行審核。 7 （二）財務(wù)部門匯總形成單位月份資金使用計(jì)劃提交預(yù)算管理委員會討論通過后，報主管市領(lǐng)導(dǎo)審批后，每月 3 日前報送同級財政部門審核、匯總。 （三）業(yè)務(wù)部門按批準(zhǔn)后的用款計(jì)劃組織經(jīng)濟(jì)活動和項(xiàng)目建設(shè)，需要辦理政府采購和投資評審的要按有關(guān)政策規(guī)定和程序履行相關(guān)手續(xù)。財務(wù)部門在同級財政部門撥付的預(yù)算限額內(nèi)按單位財務(wù)制度的具體規(guī)定支付資金。 第 9 頁 共 18 頁 第十六條由于外部環(huán)境、國家政策和不可抗力等因素影響，或根據(jù)實(shí)際需要必須增加的支出，應(yīng)辦理預(yù)算追加 調(diào)整。 （一）業(yè)務(wù)部門提出預(yù)算追加調(diào)整申請，詳細(xì)說明追加理由、建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較及所帶來的影響等內(nèi)容，報歸口管理部門審核。 （二）歸口管理部門審核后，報財務(wù)部門審核匯總，形成預(yù)算調(diào)整方案，報預(yù)算管理委員會審批通過后，由財務(wù)部門向主管部門提出申請，主管部門本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認(rèn)真研究提出意見，經(jīng)部門預(yù)算管理委員會集體研究后，按規(guī)定程序和權(quán)限分別報常務(wù)副市長、市長、市長辦公會議、市委常委會議審批。 第十七條建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。財務(wù)部門應(yīng)定期通報各業(yè)務(wù)部 門預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)通報建設(shè)項(xiàng)目、大宗物資采購、對外投資等重大預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況。預(yù)算管理委員會定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，審議預(yù)算執(zhí)行階段性報告，研 8 究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。 第五章決算和預(yù)算績效管理 第十八條財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位會計(jì)核算，按照同級財政部門決算編制要求和單位實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行年終決算，編制決算報表和分析報告。 第十九條決算編制應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時。決算編制完 第 10 頁 共 18 頁 成后，應(yīng)由專人進(jìn)行審核。重點(diǎn)對決算報表內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn) 確、與會計(jì)賬簿的相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致、與財政部門和業(yè)務(wù)部門提供的對賬數(shù)據(jù)是否相符、是否符合報表間、報表內(nèi)各項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系。審核人員審核后要進(jìn)行簽字確認(rèn)。 第二十條財務(wù)部門加強(qiáng)決算分析工作，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行情況、資金和實(shí)物資產(chǎn)使用情況、各項(xiàng)支出安排是否合理、項(xiàng)目支出是否達(dá)到既定的效果，對存在的問題提出改進(jìn)建議，形成分析結(jié)果報告，報送預(yù)算管理委員會，并反饋給各業(yè)務(wù)部門，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算和決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。 第二十一條加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立 “ 預(yù)算編制有目 標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用 ” 的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。 9第二十二條業(yè)務(wù)部門根據(jù)單位總體發(fā)展目標(biāo)和各自的職能分工及項(xiàng)目建設(shè)情況，考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益等因素，制定本部門具體的項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，并根據(jù)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的需要測算資金投入、編制預(yù)算，報歸口管理部門和財務(wù)部門審核。經(jīng)財務(wù)部門審核匯總，報預(yù)算管理委員會審批后，隨同部門預(yù)算上報財政部門。 第二十三條建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制。財務(wù)部門和歸口管理部門加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的溝通，定期采集績效運(yùn)行信息并 匯總分析， 第 11 頁 共 18 頁 對各業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤問效，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差，確保業(yè)務(wù)部門開展各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)均符合預(yù)算要求，并依據(jù)相關(guān)工作計(jì)劃和定額標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。 第二十四條建立績效評價制度。財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織本單位績效評價工作，并將預(yù)算執(zhí)行的效果和效率納入業(yè)務(wù)部門和個人的考核和獎懲范圍。財務(wù)部門編制績效評價報告報預(yù)算管理委員會審查，結(jié)果反饋給各業(yè)務(wù)部門，并按要求上報同級財政部門。 第二十五條加強(qiáng)績效評價結(jié)果的運(yùn)用。對于績效評價結(jié)果較好的業(yè)務(wù)部門，在以后年度分配方面給予優(yōu)先考慮；對于績 效評價結(jié)果較差的業(yè)務(wù)部門，應(yīng)進(jìn)行整改，并對以后年度的項(xiàng)目立項(xiàng)和預(yù)算分配從嚴(yán)把關(guān)和控制。
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1