3集團公司審計管理制度(編輯修改稿)
2024-08-27 02:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 3 頁 共 6 頁 與效果所進行的檢查和評價。 （一）審計財務(wù)與經(jīng)營信息的可靠性和完整性。 審 定基礎(chǔ)性會計記錄和其它資料中所包含的信息是否真實、可靠并能夠?qū)嵤虑笫堑鼐幹曝攧?wù)報表； 審定有關(guān)信息是否在會計報表中得到真實、恰當(dāng)?shù)姆从澈腕w現(xiàn)； 審定大宗原輔材料采購價格和主導(dǎo)產(chǎn)品銷售價格是否合理，程序是否合規(guī)； 對會計報表、財務(wù)決算的真實、正確、合規(guī)、合法進行審計并發(fā)表審計意見； 審定對上述一至四項信息披露的鑒別、衡量、分類和報告這些信息所使用的方法是否正確； 審定財務(wù)、銷售系統(tǒng)管理控制的方式、方法是否恰當(dāng)、有效； （二）審查政 策、計劃、程序、法律和規(guī)定的執(zhí)行情況和合理性。 對內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行檢查、評價； 對嚴重違反財經(jīng)法紀的行為和經(jīng)濟問題的舉報進行專案審計； 對工作目標、經(jīng)濟指標完成情況的真實性、有效性進行 第 4 頁 共 6 頁 審計； 對內(nèi)部控制政策、計劃、程序的適當(dāng)性和執(zhí)行情況進行檢查
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