【文章內(nèi)容簡介】 ）。 第六章資金拆借 第十九條全資子公司及控股子公司之間的資金拆借視為內(nèi)部調(diào)撥，本處所指資金拆借主要為 集團全資子公司及控股子公司與參股公司、合資公司及外部單位發(fā)生的資金拆借。支付借款，需經(jīng)辦人（借款合同蓋章流程負責(zé)人）提交雙方法人代表簽字確認生效的借款合同給到財務(wù)部資金負責(zé)人，財務(wù)負責(zé)人據(jù)此安排資金支付。 歸還借款，財務(wù)副總根據(jù)資金狀況做出還款安排，由資金專員制作支付申請單，根據(jù)財務(wù)部分權(quán)手冊審核后交由董事長簽字。 利息支付，資金專員根據(jù)借款合同的約定，定期與借款方核對利息計算結(jié)果，并制作支付申請單走請款流程，出納根據(jù)資金 第 14 頁 共 31 頁 負責(zé)人的安排執(zhí)行支付操作。 第七章其他款項支付 第二十條預(yù)付款 原則上不建議支付預(yù)付款，如確實需要，或合同確實約定需要支付預(yù)付款，則由經(jīng)辦人需提交有效合同，走常規(guī)審批流程。審批流程完成后，交由財務(wù)部支付款項。第二十一條押金、保證金 支付保證金或押金，需業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人根據(jù)有效合同填寫支付申請單據(jù)，走審批流程。出納依據(jù)支付申請單據(jù)支付款項，且對方必須提供押金 /保證金收據(jù)。 退還保證金，根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的支付申請單據(jù)，財務(wù)部審核時必須確認收到保證金的時間、賬號、金額，確認無誤后方可走下一步流程。審批流程走完后，交由出納執(zhí)行付款。 第二十二條合同尾款根據(jù)合同條款，合同執(zhí)行過程中雙方?jīng)]有異議，則業(yè)務(wù)部門可根據(jù)合同約定按期申請支付合同尾款，財務(wù)部門根據(jù)符合公司審批流程審批后的單據(jù)付款。合同執(zhí)行過程中我方持有異議，則暫緩支付尾款，待相關(guān)異議事項解決后再行支付。 第八章特殊支付審核 第二十三條特殊情況下急需資金或預(yù)算外需大額資金。采取一事一議的辦法，由經(jīng)辦部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)管理中心總經(jīng)理簽署意見，董事長審閱批準后，由財務(wù)部門支付。 第 15 頁 共 31 頁 第九章附則 第二十二條本制度由財務(wù)管理中心負責(zé)解釋和修訂。第二十三 條本制度自頒布之日起執(zhí)行。 第三篇：某集團資金管理制度某集團資金管理制度 總則 為加強集團資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費，在確保集團公司經(jīng)營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。 集團資金實行 “ 集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用 ” 原則，以確保資金供需平衡。 、 “ 集中管理 ” 是由集團財務(wù)中心資金運營部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。 、 “ 統(tǒng)一調(diào)度 ” 是由集團財務(wù)中心資金運營部根據(jù)各公司資金收支計劃及集團資金總 體平衡計劃，實行資金審批原則，對資金需求進行總體、時間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營資金的需要。 、 “ 有償使用 ” 是指集團下屬公司、控股公司使用集團資金，需要支付資金使用費。 集團公司、集團子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團財務(wù)中心負責(zé)。 第 16 頁 共 31 頁 資金運營部職責(zé) 保證集團資金安全和資金充足供應(yīng)。 適時進行低成本融資。 對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結(jié)。 每月對集團公司的資金運作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流量情況進行分析并報告。 對各所屬單位的資金運用情況進行監(jiān)督、管理和考核。 合理進行資本運作，提高資金運用效率。 庫存現(xiàn)金管理 庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財務(wù)部指派專人保管。 現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由出納開具收據(jù)（銷售回款在高達開具收款單）后收款，超過庫存?zhèn)溆媒痤~度必須當(dāng)日送存銀行。 公司 “ 收據(jù) ” 由各公司會計主管保管，并進行 編號 。出納領(lǐng)用，開具收據(jù)后，將收據(jù)存根聯(lián)交會計保管。集團總部由財務(wù)經(jīng)理保管。 現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)，從備用金中支付。出納付款時應(yīng)審查手續(xù)是否齊全完整，對手續(xù)不齊全的，不得付款。 第 17 頁 共 31 頁 現(xiàn)金收入、付出后，須在有關(guān)單據(jù)上加蓋 “ 現(xiàn)金收訖 ” 、“ 現(xiàn)金付訖 “ 章。 現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制 “ 資金日報表 ”。出納應(yīng)對每日的庫存現(xiàn)金進行自盤，會計定期或不定期實行監(jiān)盤，保證帳款相符。 現(xiàn)金必須放入保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過 30000 元的備用金定額。 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。 銀行存款管理 銀行存款是指存放在各金融機構(gòu)基本戶、一般戶、儲蓄卡中的貨幣資金，各公司的銀行存款必須由專人管理。 未經(jīng)公司總裁許可不得設(shè)立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準后，可以以公司指定的人申請開設(shè)用于客戶匯款的個人儲蓄卡。 儲蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號和密碼交財務(wù)部備案，財務(wù)部收到卡后將卡毀滅 ，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進行監(jiān)控。 不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。 銀行收入單據(jù)須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時告訴業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理。 第 18 頁 共 31 頁 銀行付出須經(jīng)審批，符合 “ 財務(wù)報銷、付款流程制度 ” ，手續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。 對于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務(wù)經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。 銀行存款日記帳（目前由資金日報表替代）由出納登記，逐日逐筆記載收付 情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續(xù)。 每月月末應(yīng)與銀行對帳單核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，連同對帳單移交會計審核，若有不符，應(yīng)查明原因。 印鑒法人專用章財務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的印章，由財務(wù)經(jīng)理（或財務(wù)主管）保管。若財務(wù)經(jīng)理（或主管）有事需外出，需交接給財務(wù)總監(jiān)，集團下屬公司交公司總經(jīng)理。 1銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出租、出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個 人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。對目前公司有此類情形的，有三個月內(nèi)將此類帳戶收回后注銷。 1公司按規(guī)定在銀行或其它金融機構(gòu)開設(shè)銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。 1銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。 1公司收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當(dāng)日解繳銀行 。一切支出，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應(yīng) 第 19 頁 共 31 頁 按照銀行有關(guān)結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 1公司支付款項時，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。不準簽發(fā)空頭支票和遠期支 票，不準套取銀行信用。 1集團財務(wù)中心資金經(jīng)理、子公司財務(wù)部負責(zé)統(tǒng)一管理資金的收入、支出。 1公司針對銀行存款的收支業(yè)務(wù)，必須建立授權(quán)批準控制制度，規(guī)定審批權(quán)限，建立規(guī)范、合理的審批程序。 1有關(guān)資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經(jīng)審批人確認。經(jīng)由審批人電話通知的款項，應(yīng)在三個工作日內(nèi)補辦確認手續(xù)，未在規(guī)定時間內(nèi)補辦手續(xù)的，財務(wù)人員有權(quán)追回該款項并取消電話付款義務(wù)。 1根據(jù)已獲批準簽訂的合同，嚴格