【文章內(nèi)容簡介】 禁刪除表頭所在的行； ? 嚴(yán)禁刪除、修改表頭區(qū)各單元格中的內(nèi)容； ? 嚴(yán)禁刪除報(bào)表下方的附注信息。 填報(bào)操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)要求和說明 ? 關(guān)于相關(guān)問題。 ? 與財(cái)政部門的 《 融資平臺(tái)公司清理核實(shí)情況錄入表 》 的“統(tǒng)計(jì)”功能沖突問題。 目前發(fā)現(xiàn)，部分被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)中因安裝了財(cái)政部門的 《 融資平臺(tái)公司清理核實(shí)情況錄入表 》 ，導(dǎo)致在 Excel表中增加了“統(tǒng)計(jì)”菜單，與債務(wù)審計(jì)統(tǒng)計(jì)表中的“債務(wù)審計(jì)”工具發(fā)生沖突。 如果被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)中已經(jīng)有財(cái)政部門的 《 融資平臺(tái)公司清理核實(shí)情況錄入表 》 文件，則要求在填報(bào)債務(wù)審計(jì)統(tǒng)計(jì)表時(shí)不得打開該文件，如果在填報(bào)時(shí)同時(shí)打開了該文件，請先關(guān)閉 Excel程序后，再重新打開債務(wù)審計(jì)統(tǒng)計(jì)表。 填報(bào)操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)要求和說明 ?報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)。 ? 除表 11無校驗(yàn)關(guān)系未設(shè)置主鍵外，其他各表都標(biāo)識(shí)了一列稱為“主鍵”的信息。各表依據(jù)“主鍵”完成相關(guān)校驗(yàn)功能，“主鍵”內(nèi)容為空的行不參與校驗(yàn)。當(dāng)本行其他位置有內(nèi)容時(shí)，標(biāo)有“主鍵”的列必須填列內(nèi)容，以保證校驗(yàn)功能正常實(shí)現(xiàn)。 ? 每張表中表頭顯示為灰色的區(qū)域必須通過下拉框選擇，即通過點(diǎn)擊并從下拉列表中選擇內(nèi)容的方式進(jìn)行填列，不得手工輸入。 ? 每張表中表頭顯示為淡黃色的區(qū)域由報(bào)表自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生。如手工輸入內(nèi)容，在校驗(yàn)時(shí)會(huì)自動(dòng)更正為自動(dòng)計(jì)算結(jié)果。 ? 在填報(bào)前需將 Excel的宏安全級別設(shè)置為 【 低 】 。設(shè)置方法如下： ? 選擇 Excel【 工具 】 菜單，依次選擇：宏 /安全性 /低 填報(bào)操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)要求和說明 ?報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)。 ? 在“安全級”頁面選擇為 【 低 】 后，點(diǎn)擊“確定”，完成對宏安全級的設(shè)置。 ? 設(shè)置完成后，需要切換一下 Sheet頁或關(guān)閉后重新打開 Excel表，以使宏功能生效。 ? 只有在正確設(shè)置宏“安全級”后，打開報(bào)表文檔才會(huì)顯示內(nèi)置的 【 債務(wù)審計(jì) 】 功能 ? 點(diǎn)擊 【 債務(wù)審計(jì) 】 ，下有“插入新行”功能和“檢查數(shù)據(jù)”兩個(gè)功能菜單 ? 在填寫報(bào)表時(shí)，如使用手工插行，則需要通過“向下填充”的方式將計(jì)算公式和格式補(bǔ)齊。建議使用“債務(wù)審計(jì)”菜單下的“插入新行”功能在表中插入新行，這樣新行中就包含了所有的自動(dòng)計(jì)算公式以及單元格格式。操作過程如下： ?點(diǎn)擊菜單 【 債務(wù)審計(jì) 】 【 插入新行 】 ； ? 輸入需要插入的行數(shù)； ?點(diǎn)擊 【 確認(rèn) 】 后完成插入操作。會(huì)在用戶選定行上方插入指定數(shù)量的新行。新行中單元格的公式會(huì)保留，用戶無須設(shè)置。 填報(bào)操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)要求和說明 ?報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)。 ? 在進(jìn)行報(bào)表填報(bào)過程中，可以使用“債務(wù)審計(jì)”菜單下的“檢查數(shù)據(jù)”功能進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)。如果填列數(shù)據(jù)有不符合內(nèi)置校驗(yàn)關(guān)系的，會(huì)將錯(cuò)誤單元格顯示為紅色，并給出所報(bào)錯(cuò)誤的提示信息。該提示信息可以通過Ctrl+C快捷方式復(fù)制下來，便于審驗(yàn)核對。 ? 對數(shù)據(jù)的檢查包括三方面：一是對有下拉框的列進(jìn)行檢查，是否所填數(shù)據(jù)為下拉框列表中的選項(xiàng)；二是對于數(shù)據(jù)有效性檢查，是否允許為空，是否符合單元格類型的要求；三是表內(nèi)各數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系審核。具體步驟為： ?點(diǎn)擊菜單 【 債務(wù)審計(jì) 】 【 檢查數(shù)據(jù) 】 ?將根據(jù)內(nèi)置規(guī)則檢查所填入的值。如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，則會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示框 ?點(diǎn)擊 【 確定 】 ，在 Excel里出錯(cuò)數(shù)據(jù)所在單元格會(huì)被填充為紅色 ? 為避免僅在報(bào)表最后完成時(shí)才做檢查，可能無法完整顯示錯(cuò)誤信息，建議每填報(bào) 1行數(shù)據(jù)就做一次 【 檢查數(shù)據(jù) 】 ，及時(shí)改正相關(guān)錯(cuò)誤后再繼續(xù)填報(bào)。 填報(bào)操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)要求和說明 ?特別注意的事項(xiàng)： ? 第一次設(shè)置宏安全級后，必須切換一下 sheet頁或重新打開一下 Excel表宏才生效，否則第 1列選了“ **省”后，第 3列不出現(xiàn)“下拉選項(xiàng)”。 ?表頭中的文字也不能修改，否則校驗(yàn)會(huì)提示找不到相關(guān)列。 填報(bào)操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)要求和說明 ?報(bào)表數(shù)據(jù)平衡關(guān)系審核。 ? 一是表內(nèi)勾稽關(guān)系審核。除使用統(tǒng)計(jì)表提供的“檢查數(shù)據(jù)”功能對報(bào)表數(shù)據(jù)平衡關(guān)系和邏輯關(guān)系進(jìn)行校驗(yàn)外，還要注意同一筆債務(wù)上年末債務(wù)余額應(yīng)當(dāng)與下年初一致（外幣轉(zhuǎn)貸的外債除外）。 ? 二是表間債務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。如表 表 表 表 表 10中涉及的相關(guān)債務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)與表 表 表 3的債務(wù)數(shù)據(jù)一致。 報(bào)表審核要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)要求和說明 ?報(bào)表中每筆債務(wù)的實(shí)質(zhì)性審核。 ? 對上級財(cái)政轉(zhuǎn)貸（含地方政府債券）舉借的債務(wù)。如國債、外債轉(zhuǎn)貸、農(nóng)發(fā)資金借款等，由財(cái)政部門對相關(guān)資料進(jìn)行蓋章確認(rèn)。 ? 對政府部門和機(jī)構(gòu)拖欠其他單位或個(gè)人而產(chǎn)生的債務(wù)。應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)合同、結(jié)算資料或竣工驗(yàn)收資料，確定到期未付的債務(wù)，相關(guān)資料及金額由債務(wù)單位蓋章確認(rèn)。 ? 對地方政府（含所屬部門和機(jī)構(gòu)）提供直接或間接擔(dān)保的債務(wù)。債務(wù)單位要提供人大、政府及其部門出具的擔(dān)保合同、承諾函、寬慰函等相關(guān)文件資料，或取得以財(cái)政性資金、國有資產(chǎn)擔(dān)保舉借債務(wù)的相關(guān)文件。由債務(wù)人對債務(wù)金額及相關(guān)資料予以蓋章確認(rèn)。 ? 對糧食企業(yè)和供銷企業(yè)政策性掛賬，由填報(bào)報(bào)表的財(cái)政部門蓋章確認(rèn)。 報(bào)表要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)要求和說明 ?填報(bào)說明 ? 第 1列“省、自治區(qū)、直轄市，計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)”，在下拉框中選擇。 ? 第 2列“市（地、州、盟，直轄市的市轄區(qū)）”，在下拉框中選擇。 ? 第 3列“縣（市、區(qū)、旗等）”，在下拉框中選擇。 ? 第 4列“地區(qū)級次”，自動(dòng)生成，分省本級、地市本級、縣級 3個(gè)級次。 ? 第 5列“債務(wù)統(tǒng)計(jì)表年度”，在下拉框中選擇。 債務(wù)統(tǒng)計(jì)表年度分為 1997年、 1998年、 2023年、 2023年、 2023年、2023年和 2023年 7個(gè)年度。 ? 第 6列“債務(wù)單位名稱”，應(yīng)填寫債務(wù)單位全稱。 ? 第 7列“債務(wù)單位部門類別”，在下拉框中選擇。 融資平臺(tái)公司的“債務(wù)單位部門類別”按照其隸屬的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位所屬部門類別填列。 普通高校附屬醫(yī)院，選擇“醫(yī)療衛(wèi)生部門 — 醫(yī)院”。 地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)明細(xì)表（表 1） 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)要求和說明 ?填報(bào)說明 ? 第 8列“債務(wù)單位性質(zhì)類別”，在下拉框中選擇。包括：地方政府（含政府部門和機(jī)構(gòu)）、全額撥款事業(yè)單位、差額撥款事業(yè)單位（不含公用事業(yè)單位）、公用事業(yè)單位、融資平臺(tái)公司、其他單位 6類。 ? 第 9列“債務(wù)形成年度”，是指債務(wù)舉借或拖欠發(fā)生的年度，填寫 4位整數(shù)，填寫的范圍為： 1949至 2023。 ? 第 10列“債務(wù)期限”，是指合同、協(xié)議確定的借款期限。具體填寫方法舉例，如： 2年、 5年 3個(gè)月、 23個(gè)月、 18天等。對于拖欠債務(wù)，不填此列。 ? 第 11列“債務(wù)期限類別”，在下拉框中選擇，拖欠債務(wù)不填此列。 ? 第 12列“項(xiàng)目單位名稱”，項(xiàng)目