【文章內(nèi)容簡介】 禁刪除表頭所在的行； ? 嚴禁刪除、修改表頭區(qū)各單元格中的內(nèi)容； ? 嚴禁刪除報表下方的附注信息。 填報操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計表填報要求和說明 ? 關(guān)于相關(guān)問題。 ? 與財政部門的 《 融資平臺公司清理核實情況錄入表 》 的“統(tǒng)計”功能沖突問題。 目前發(fā)現(xiàn)，部分被審計單位的計算機中因安裝了財政部門的 《 融資平臺公司清理核實情況錄入表 》 ，導(dǎo)致在 Excel表中增加了“統(tǒng)計”菜單，與債務(wù)審計統(tǒng)計表中的“債務(wù)審計”工具發(fā)生沖突。 如果被審計單位的計算機中已經(jīng)有財政部門的 《 融資平臺公司清理核實情況錄入表 》 文件，則要求在填報債務(wù)審計統(tǒng)計表時不得打開該文件，如果在填報時同時打開了該文件，請先關(guān)閉 Excel程序后，再重新打開債務(wù)審計統(tǒng)計表。 填報操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計表填報要求和說明 ?報表填報注意事項。 ? 除表 11無校驗關(guān)系未設(shè)置主鍵外，其他各表都標識了一列稱為“主鍵”的信息。各表依據(jù)“主鍵”完成相關(guān)校驗功能，“主鍵”內(nèi)容為空的行不參與校驗。當本行其他位置有內(nèi)容時，標有“主鍵”的列必須填列內(nèi)容，以保證校驗功能正常實現(xiàn)。 ? 每張表中表頭顯示為灰色的區(qū)域必須通過下拉框選擇，即通過點擊并從下拉列表中選擇內(nèi)容的方式進行填列，不得手工輸入。 ? 每張表中表頭顯示為淡黃色的區(qū)域由報表自動計算產(chǎn)生。如手工輸入內(nèi)容，在校驗時會自動更正為自動計算結(jié)果。 ? 在填報前需將 Excel的宏安全級別設(shè)置為 【 低 】 。設(shè)置方法如下： ? 選擇 Excel【 工具 】 菜單，依次選擇：宏 /安全性 /低 填報操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計表填報要求和說明 ?報表填報注意事項。 ? 在“安全級”頁面選擇為 【 低 】 后，點擊“確定”，完成對宏安全級的設(shè)置。 ? 設(shè)置完成后，需要切換一下 Sheet頁或關(guān)閉后重新打開 Excel表，以使宏功能生效。 ? 只有在正確設(shè)置宏“安全級”后，打開報表文檔才會顯示內(nèi)置的 【 債務(wù)審計 】 功能 ? 點擊 【 債務(wù)審計 】 ，下有“插入新行”功能和“檢查數(shù)據(jù)”兩個功能菜單 ? 在填寫報表時，如使用手工插行，則需要通過“向下填充”的方式將計算公式和格式補齊。建議使用“債務(wù)審計”菜單下的“插入新行”功能在表中插入新行，這樣新行中就包含了所有的自動計算公式以及單元格格式。操作過程如下： ?點擊菜單 【 債務(wù)審計 】 【 插入新行 】 ； ? 輸入需要插入的行數(shù)； ?點擊 【 確認 】 后完成插入操作。會在用戶選定行上方插入指定數(shù)量的新行。新行中單元格的公式會保留，用戶無須設(shè)置。 填報操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計表填報要求和說明 ?報表填報注意事項。 ? 在進行報表填報過程中，可以使用“債務(wù)審計”菜單下的“檢查數(shù)據(jù)”功能進行數(shù)據(jù)校驗。如果填列數(shù)據(jù)有不符合內(nèi)置校驗關(guān)系的，會將錯誤單元格顯示為紅色，并給出所報錯誤的提示信息。該提示信息可以通過Ctrl+C快捷方式復(fù)制下來，便于審驗核對。 ? 對數(shù)據(jù)的檢查包括三方面：一是對有下拉框的列進行檢查，是否所填數(shù)據(jù)為下拉框列表中的選項；二是對于數(shù)據(jù)有效性檢查，是否允許為空，是否符合單元格類型的要求；三是表內(nèi)各數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系審核。具體步驟為： ?點擊菜單 【 債務(wù)審計 】 【 檢查數(shù)據(jù) 】 ?將根據(jù)內(nèi)置規(guī)則檢查所填入的值。如發(fā)現(xiàn)錯誤，則會出現(xiàn)錯誤提示框 ?點擊 【 確定 】 ，在 Excel里出錯數(shù)據(jù)所在單元格會被填充為紅色 ? 為避免僅在報表最后完成時才做檢查，可能無法完整顯示錯誤信息，建議每填報 1行數(shù)據(jù)就做一次 【 檢查數(shù)據(jù) 】 ，及時改正相關(guān)錯誤后再繼續(xù)填報。 填報操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計表填報要求和說明 ?特別注意的事項： ? 第一次設(shè)置宏安全級后，必須切換一下 sheet頁或重新打開一下 Excel表宏才生效，否則第 1列選了“ **省”后，第 3列不出現(xiàn)“下拉選項”。 ?表頭中的文字也不能修改，否則校驗會提示找不到相關(guān)列。 填報操作要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計表填報要求和說明 ?報表數(shù)據(jù)平衡關(guān)系審核。 ? 一是表內(nèi)勾稽關(guān)系審核。除使用統(tǒng)計表提供的“檢查數(shù)據(jù)”功能對報表數(shù)據(jù)平衡關(guān)系和邏輯關(guān)系進行校驗外，還要注意同一筆債務(wù)上年末債務(wù)余額應(yīng)當與下年初一致（外幣轉(zhuǎn)貸的外債除外）。 ? 二是表間債務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。如表 表 表 表 表 10中涉及的相關(guān)債務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)當與表 表 表 3的債務(wù)數(shù)據(jù)一致。 報表審核要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計表填報要求和說明 ?報表中每筆債務(wù)的實質(zhì)性審核。 ? 對上級財政轉(zhuǎn)貸（含地方政府債券）舉借的債務(wù)。如國債、外債轉(zhuǎn)貸、農(nóng)發(fā)資金借款等，由財政部門對相關(guān)資料進行蓋章確認。 ? 對政府部門和機構(gòu)拖欠其他單位或個人而產(chǎn)生的債務(wù)。應(yīng)當依據(jù)相關(guān)合同、結(jié)算資料或竣工驗收資料，確定到期未付的債務(wù)，相關(guān)資料及金額由債務(wù)單位蓋章確認。 ? 對地方政府（含所屬部門和機構(gòu)）提供直接或間接擔保的債務(wù)。債務(wù)單位要提供人大、政府及其部門出具的擔保合同、承諾函、寬慰函等相關(guān)文件資料，或取得以財政性資金、國有資產(chǎn)擔保舉借債務(wù)的相關(guān)文件。由債務(wù)人對債務(wù)金額及相關(guān)資料予以蓋章確認。 ? 對糧食企業(yè)和供銷企業(yè)政策性掛賬，由填報報表的財政部門蓋章確認。 報表要求 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計表填報要求和說明 ?填報說明 ? 第 1列“省、自治區(qū)、直轄市，計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團”，在下拉框中選擇。 ? 第 2列“市（地、州、盟，直轄市的市轄區(qū)）”，在下拉框中選擇。 ? 第 3列“縣（市、區(qū)、旗等）”，在下拉框中選擇。 ? 第 4列“地區(qū)級次”，自動生成，分省本級、地市本級、縣級 3個級次。 ? 第 5列“債務(wù)統(tǒng)計表年度”，在下拉框中選擇。 債務(wù)統(tǒng)計表年度分為 1997年、 1998年、 2023年、 2023年、 2023年、2023年和 2023年 7個年度。 ? 第 6列“債務(wù)單位名稱”，應(yīng)填寫債務(wù)單位全稱。 ? 第 7列“債務(wù)單位部門類別”，在下拉框中選擇。 融資平臺公司的“債務(wù)單位部門類別”按照其隸屬的機關(guān)、事業(yè)單位所屬部門類別填列。 普通高校附屬醫(yī)院，選擇“醫(yī)療衛(wèi)生部門 — 醫(yī)院”。 地方政府負有償還責(zé)任的債務(wù)明細表（表 1） 地方政府性債務(wù)統(tǒng)計表填報要求和說明 ?填報說明 ? 第 8列“債務(wù)單位性質(zhì)類別”，在下拉框中選擇。包括：地方政府（含政府部門和機構(gòu)）、全額撥款事業(yè)單位、差額撥款事業(yè)單位（不含公用事業(yè)單位）、公用事業(yè)單位、融資平臺公司、其他單位 6類。 ? 第 9列“債務(wù)形成年度”，是指債務(wù)舉借或拖欠發(fā)生的年度，填寫 4位整數(shù)，填寫的范圍為： 1949至 2023。 ? 第 10列“債務(wù)期限”，是指合同、協(xié)議確定的借款期限。具體填寫方法舉例，如： 2年、 5年 3個月、 23個月、 18天等。對于拖欠債務(wù)，不填此列。 ? 第 11列“債務(wù)期限類別”，在下拉框中選擇，拖欠債務(wù)不填此列。 ? 第 12列“項目單位名稱”，項目