2存款組織管理(編輯修改稿)
2025-03-22 22:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ） 金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度與金融資產(chǎn)種類 （ 六 ） 存款利率水平與存款服務(wù)質(zhì)量 四、儲(chǔ)蓄存款的管理規(guī)定 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu) ? 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，依法具有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)。目前，依法可以開(kāi)辦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)有？ * 儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制 ? 儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是指?jìng)€(gè)人在銀行開(kāi)立存款賬戶辦理儲(chǔ)蓄存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人法定身份證件，使用身份證件上的姓名，銀行按照規(guī)定進(jìn)行核對(duì)，并登記身份證件上的姓名和號(hào)碼，以確定儲(chǔ)戶對(duì)開(kāi)立賬戶上的存款享有所有權(quán)的一項(xiàng)制度。 ? 實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的目的是為了保證個(gè)人存款賬戶的真實(shí)性，保護(hù)存款人的合法權(quán)益。 儲(chǔ)蓄存款的利息稅 ? 我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款利息稅全稱為“儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅”，主要是指對(duì)個(gè)人從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息而征收的個(gè)人所得稅。 ? 1950年，我國(guó)開(kāi)始對(duì)儲(chǔ)蓄存款征收利息稅；當(dāng)年頒布的《利息所得稅條例》規(guī)定，對(duì)存款利息征收 10%（后降為 5%）的所得稅； 1959年，儲(chǔ)蓄存款利息稅停征。 ? 1999年 11月，我國(guó)恢復(fù)征收儲(chǔ)蓄存款利息稅，開(kāi)征稅率為 20%。 2023年 8月，該稅率由 20%降至 5%。 2023年10月 9日起，暫免征收儲(chǔ)蓄存款利息稅。 *第四節(jié) 組織存款的策略 一 、 品種創(chuàng)新策略 （ 一 ） 含義：品種創(chuàng)新就是指銀行不斷創(chuàng)造出新的存款品種 ， 以滿足不斷變化的市場(chǎng)要求 。 （ 二 ） 開(kāi)發(fā)存款新品種的實(shí)質(zhì)就是如何適應(yīng)客戶 ， 吸引客戶的問(wèn)題 。 （ 三 ） 如何開(kāi)發(fā)新品種 二、優(yōu)質(zhì)服務(wù) （ 一 ） 市場(chǎng)條件下 ， 優(yōu)質(zhì)服務(wù)是競(jìng)爭(zhēng)的重要手段 。 （ 二 ） 樹(shù)立服務(wù)觀念 ， 擴(kuò)大服務(wù)范圍 ， 提高服務(wù)質(zhì)量是銀行拓展業(yè)務(wù)的重要途徑 。 （ 三 ） 搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù) ， 既要求不斷拓寬服務(wù)領(lǐng)域 ，又要改善服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量 。 三、安全保障策略 （ 一 ） 客戶存款最基本的要求是獲得存款的安全保障 。 （ 二 ） 如何理解存款安全保障化 信貸資金運(yùn)用安全 → 這是基礎(chǔ) 銀行技術(shù)、管理、手段 四、利率浮動(dòng)策略 （ 一 ） 存款是客戶對(duì)銀行的授信行為 ， 還本付息是這種信用行為的基本特征 。 （ 二 ） 利率浮動(dòng)策略的含義：即銀行存款利率應(yīng)隨著資金供求變化 、 物價(jià)水平變動(dòng)以及其他客觀條件的變化而上下浮動(dòng) ， 使銀行存款的實(shí)際利率保持正值 ， 從而增進(jìn)客戶的安定情緒 ， 降低投機(jī)心理 ， 減少利益損失 。 （ 三 ） 利率浮動(dòng)的方式 ？ 根據(jù)我國(guó)的基準(zhǔn)利率 ？按物價(jià)指數(shù) ？ 市場(chǎng)利率 ？ 方式 —— 定期 ？ 五、存款自由策略 含義：即指對(duì)客戶存取款的行為應(yīng)排除一切法律 、制度和契約規(guī)定以外的限制或制約 。 六 、 存款證券化策略 含義：就是指允許銀行存款的憑證 —— 存單和存折等自由轉(zhuǎn)讓 ， 以此來(lái)吸引資金 （ 花旗銀行 ） 。 *第五節(jié) 存款的成本管理 一 、 銀行存款成本的構(gòu)成 利息成本 營(yíng)業(yè)成本 ， 也稱其他成本或服務(wù)成本 。 營(yíng)業(yè)成本又可進(jìn)一步分為固定成本 （ 如員工工資 ） 和變動(dòng)成本 （ 如辦公費(fèi)用 ） 兩部分 。 資金成本 資金成本是指銀行為吸收一定的存款而支付的
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