某企業(yè)生產內部控制管理(編輯修改稿)
2025-03-19 11:40 本頁面
【文章內容簡介】 內 部 控 制 怎 么 做？ 風險與控制 公司運作風 險風 險采購與付款循環(huán)存貨與生產循環(huán)融資與投資循環(huán)人事與工資循環(huán)信息系統(tǒng) 產品系統(tǒng)供應系統(tǒng)職能系統(tǒng)客戶關系系統(tǒng) 消費 IT、企業(yè) IT、 IT專業(yè)服務、手持設備、信息運營、軟件、 QDI、海外業(yè)務拓展、投資公司公司目標銷售與收款循環(huán) 內 部 控 制 怎 么 做？無標準風險遵循性風險信息性風險資產性風險效率性風險效果性風險訂合同 供應商選擇 運輸 驗收 款管理應付帳 付款涉及對象 —— 生產物料、固定資產、低值易耗品、廣告費、研發(fā)費、運輸費、維修費、營運費等主要部門 —— 各事業(yè)部、采購商務部、行政后勤部、信息管理部、維修服務部、公共關系部、研究院、財務部、法務部等風險業(yè)務環(huán)節(jié)控制循環(huán)圖 采購控制循環(huán)控制與風險 內 部 控 制 怎 么 做？無標準風險遵循性風險信息性風險資產性風險效率性風險效果性風險訂合同 供應商選擇 運輸 驗收 款管理應付帳 付款風險業(yè)務環(huán)節(jié)控制循環(huán)圖 采購控制循環(huán)√√√控制與風險COSO理論是分析解 決問題的方法論 內 部 控 制 怎 么 做 ？ 方 法 論成功案例 聯(lián)想新大廈自動化立體庫，運用有效的風險規(guī)避手段，采用專家參評，多家招投標，采用公證、公平、公開三原則，利用成套建設市場競爭機制。投資少，效果好。 立體庫驗收時，專家感嘆：聯(lián)想用買鋼材的錢，建了一個國內先進的自動化立體庫。 內 部 控 制 怎 么 做？ 案例成功案例內部控制類型： 預防性控制 檢查性控制 糾正性控制 指導性控制 補償性控制 內 部 控 制 怎 么 做？ 類型內部控制方法： 組織控制 人事控制 風險評估 程序控制 檢查控制 設施設備控制 內 部 控 制 是 什 么 ？ 方法 內 部 控 制 怎 么 做？ 組織控制 ? 目標、授權和職責 ? 分離不相容職務 ? 決策授權 ?
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