世界500強的生產(chǎn)管理--現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制(編輯修改稿)
2025-03-26 12:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 則 ? 明確經(jīng)營目標與控制措施的關系 ? 特定目標對控制設計的影響 ? 控制目標設定時對成本效益考慮 ? 管理控制與會計控制 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 風險與控制 公司運作 風 險 風 險 公司目標 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 無標準風險 遵循性風險 信息性風險 資產(chǎn)性風險 效率性風險 效果性風險 訂合同 供應商選擇 運輸 驗收 款管理應付帳 付款 涉及對象 —— 生產(chǎn)物料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、廣告費、研發(fā)費、運輸費、維修費、營運費等 主要部門 —— 各事業(yè)部、采購商務部、行政后勤部、信息管理部、維修服務部、公共關系部、研究院、財務部、法務部等 風險 業(yè)務 環(huán)節(jié) 控制循環(huán)圖 采購控制循環(huán) 控制與風險 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 無標準風險 遵循性風險 信息性風險 資產(chǎn)性風險 效率性風險 效果性風險 訂合同 供應商選擇 運輸 驗收 款管理應付帳 付款 風險 業(yè)務 環(huán)節(jié) 控制循環(huán)圖 采購控制循環(huán) √ √ √ 控制與風險 COSO理論是分析解 決問題的方法論 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做 ？ 方 法 論 成功案例 聯(lián)想新大廈自動化立體庫，運用有效的風險規(guī)避手段，采用專家參評，多家招投標，采用公證、公平、公開三原則，利用成套建設市場競爭機制。投資少，效果好。 立體庫驗收時，專家感嘆：聯(lián)想用買鋼材的錢，建了一個國內(nèi)先進的自動化立體庫。 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 案例 內(nèi)部控制類型： 預防性控制 檢查性控制 糾正性控制 指導性控制 補償性控制 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 類型 內(nèi)部控制方法： 組織控制 人事控制 風險評估 程序控制 檢查控制 設施設備控制 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 方法 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 組織控制 ? 目標、授權和職責 ? 分離不相容職務
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