【文章內容簡介】 計算期 合計 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 營業(yè)收入 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 39171 2 營業(yè)稅金及 附加和增值稅 273 341 341 341 341 341 341 341 341 341 3342 3 總成本費用 2439 2756 2659 2555 2479 2464 2464 2464 2464 2464 25207 4 補貼收入 0 5 利潤總額 （ 123+4） 486 900 997 1101 1177 1192 1192 1192 1192 1192 10624 6 彌補以前年度 虧損 0 7 應納稅所得額 （ 56） 486 900 997 1101 1177 1192 1192 1192 1192 1192 10624 8 所得稅 122 225 249 275 294 298 298 298 298 298 2656 9 凈利潤（ 58） 364 676 748 826 883 894 894 894 894 894 7968 10 期初未分配利潤 0 11 可供分配利潤 （ 9+10） 364 676 748 826 883 894 894 894 894 894 7968 12 法定盈余公積金 36 68 75 83 88 89 89 89 89 89 797 13 供投資者分配 利潤（ 1112） 328 608 673 743 795 805 805 805 805 805 7171 利潤和利潤分配表 單位 萬元 利潤與利潤分配表 項目資本金現金流量分析是 融資后分析 （ After funding）。項目資本金現金流量分析指標應能反映 從項目權益投資者整體角度考察盈利能力 的要求。 項目資本金現金流量分析指標是比較和取舍融資方案的重要依據 。 自有資金現金流量表 項目資本金現金流量表是完全 站在投資者自身的角度考核項目的資金運動 ，凡是項目的現金流入，都是投資者的收入，而這些 收入又是投資者自有資金和借入資金共同取得的 ，借入資金 還本付息后的收入就是投資者自有資金（即資本金）的收入 。因此， 借款本金的償還和利息的支付就成為兩項現金流出 。 ci序號 項目 建設期 投產期 達到設計能力生產期 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 現金流入 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 6381 41555 營業(yè)收入 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 39171 回收固定資產余值 1680 1680 回收流動資金 704 704 2 現金流出 396 871 3407 3997 3998 3637 2795 2799 2799 2799 2799 2799 33096 項目資本金 396 871 209 1476 借款本金償還 683 994 1067 784 3528 借款利息支付 320 223 119 1295 經營成本 1745 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 20798 營業(yè)稅金及附加 273 341 341 341 341 341 341 341 341 341 3342 所得稅 122 225 250 276 294 298 298 298 298 298 2657 3 凈現金流量 396 871 209 0 1 360 1202 1198 1198 1198 1198 3582 8459 計 算指標 =10%)： ￥ 2672萬元 財務內部收益率： % 財務凈現值 ( 項目資本金現金流量表 單位：萬元 投資各方金現金流量分析是 從投資各方實際收入和支出的角度，確定其現金流入和現金流出，分別編制投資各方現金流量表 ，計算投資各方的財務內部收益率指標，考察投資各方可能的收益水平 。 投資各方金現金流量表 財務計劃現金流量表反映了項目計算期內各年的 投資活動、融資活動和經營活動 所產生的各項現金流入和流出情況。 在項目運營期間， 確保從各項經濟活動中得到足夠多的凈現金流量是項目能夠持續(xù)生存的條件 。項目財務計劃現金流量表的作用是：記錄項目現金流入和流出的數量及時序，計算凈現金流量和累計盈余資金， 分析項目是否有足夠的凈現金流量維持項目的正常運營 ，以實現項目的持續(xù)性，它是項目財務生存能力分析的基礎。 財務計劃現金流量表 財務計劃現金流量表分為五大項，即 經營活動凈現金流量、投資活動凈現金流量、融資活動凈現金流量、凈現金流量和累計盈余資金 。每一項活動的凈現金流量又分為現金流入和現金流出，現金流入減現金流出為凈現金流量。 序 號 項目 合計 計 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 經營活動 凈現金流 量（ ） 12375 0 0 1058 1314 1290 1264 1245 1241 1241 1241 1241 1241 現金流入 39171 0 0 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 營業(yè)收入 39171 0 0 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 現金流出 26796 0 0 2140 2683 2707 2733 2752 2756 2756 2756 2756 2756 經營成本 20798 1745 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 營業(yè)稅金 及附加 294 24 30 30 30 30 30 30 30 30 30 增值稅 3048 249 311 311 311 311 311 311 311 311 311 所得稅 2656 122 225 249 275 294 298 298 298 298 298 2 投資活動 凈現金流 量（ ） 2178 2617 580 124 0 0 0 0 0 0 0 0 現金流入 0 現金流出 5499 2178 2617 580 124 0 0 0 0 0 0 0 0 建設投資 4759 2178 2617 流動資金 704 580 124 財務計劃現金流量表 單位：萬元 3 融資活動 凈現金流 量（ ） 676 2617 478 1190 43 43 43 43 43 43 現金流入 5499 2617 580 124 0 0 0 0 0 0 0 0 項目資本金投入 1476 396 871 209 建設投資借款 3529 1783 1746 流動資金借款 495 371 124 現金流出 4824 0 0 1058 1314 1290 904 43 43 43 43 43 43 各種利息支出 1295 375 320 223 119 43 43 43 43 43 43 償還債務本金 3529 683 994 1067 784 4 凈現金流量（ 1+2+3） 7551 0 0 0 0 0 360 1202 1198 1198 1198 1198 1198 5 累計盈余資金 27700 0 0 0 0 0 360 1562 2760 3958 51