市場營銷第四章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(編輯修改稿)
2025-03-16 14:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。 ? （ 1）現(xiàn)金的定義：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，即現(xiàn)金、活期存款、三個月內(nèi)到期的有價證券。 ? （ 2）現(xiàn)金流量的構成（根據(jù)我國財務制度） ? 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 ? 融資活動的現(xiàn)金流量 ? 投資活動的現(xiàn)金流量 ? （ 3）分析的內(nèi)容 ? A、分析現(xiàn)金來自何方？流向何處？現(xiàn)金流入量及流入渠道；流出量及流出渠道； ? B、分析現(xiàn)金流量的變化情況：比較分析不同時期的現(xiàn)金流量，了解借款人經(jīng)營狀況及發(fā)展變化情況，產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力的變化情況，預測未來清償能力。 ? C、分析不同期限貸款的還款來源：短期貸款主要考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量；長期貸款未來經(jīng)營活動能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量。 ? D、判斷還款能力：現(xiàn)金流量為正，借款人能夠還款；現(xiàn)金流量為負，是否能還款，要分析現(xiàn)金流量流出順序的安排，取決于借款人的還款意愿。 （二）財務比率分析 ? 償債能力比率 —— 流動性比率 n （ 1） 流動比率＝流動資產(chǎn)／流動負債 （ 參考值 ） n （ 2） 速動比率＝速動資產(chǎn)／流動負債 (參考值) n （ 3） 現(xiàn)金比率＝現(xiàn)金類資產(chǎn)／流動負債 (參考值 ) 現(xiàn)金比率＝現(xiàn)金類資產(chǎn)／流動資產(chǎn) (參考值 ) n （ 4） 營運資金＝流動資產(chǎn)－流動負債 (應為正) n 償債能力比率 —— 負債比率 n （ 1） 資產(chǎn)負債率＝負債總額／資產(chǎn)總額 n （ 2） 負債與所有者權益比率＝負債總額／所有者權益總額 100％ n 負債與有形凈資產(chǎn)比率＝負債總額／有形凈資產(chǎn) 100％ （ 3）利息保障倍數(shù)＝（稅前利潤額＋利息費用）／利息費用 ? 營運能力比率 —— 效率比率 ? 借款人的營運能力是通過借款人的資產(chǎn)周轉速度的有關指標反映資產(chǎn)的利用效率 ， 體現(xiàn)了借款人經(jīng)營管理和運用資產(chǎn)的能力及效果 。 ? 衡量借款人營運能力的比率有：總資產(chǎn)周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、固定資產(chǎn)周轉率、應收賬款回收期、存貨周轉率。 ? 獲利能力比率 —— 盈利比率 ? 獲利能力比率是綜合財務比率 ， 它既體現(xiàn)了借款人的資金運作結果 ， 也體現(xiàn)其償債能力 。 ? 反映盈利能力的指標有：銷售利潤（毛利）率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)凈利率、總資產(chǎn)報酬率。 ? 杜邦分析體系 三、擔保分析 ? 合法性：擔保主體合法、擔保物合法 ? 有效性：流動性、變現(xiàn)性 ? 充足性：足額抵償貸款本息 ? 可行性：可否執(zhí)行 四、非財務因素分析 ? 行業(yè)分析 ? 行業(yè)成本結構 ? 行業(yè)發(fā)展周期 ? 行業(yè)經(jīng)濟周期 ? 行業(yè)盈利性 ? 行業(yè)依賴性 ? 借款人經(jīng)營管理分析 ? 借款人總體特征 ? 企業(yè)組織文化 ? 經(jīng)營思想 ? 管理層經(jīng)驗與穩(wěn)定性 ? 市場競爭 ? 采購、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié) ? 產(chǎn)品分析 ? 產(chǎn)品市場潛力 ? 產(chǎn)品特性 ? 產(chǎn)品市場效應 ? 產(chǎn)品價格、質量 ? 產(chǎn)品替代性 ? 自然社會因素分析 ? 戰(zhàn)爭、人口 ? 自然災害 ? 法律、政策環(huán)境 ? 經(jīng)濟技術環(huán)境 ? 城市建設、環(huán)保 第三節(jié) 主要貸款的操作要點 ? 一、信用貸款的特點 ? 手續(xù)簡便 ? 風險較大 ? 收取較高的利率 ? 一般只對信用優(yōu)良的借款人發(fā)放 ? 一、保證貸款法律規(guī)定 ? （一）基本法律規(guī)定 ? 保證人：必須具備合法的主體資格、足夠的經(jīng)濟實力和良好的信譽的條件。 ? 合格的保證人 —— 具有代為清償債務的法人、其它組織或者公民，可以作為保證人。 ? 不能作保證人：法人的分支機構、公益目的事業(yè)單位與社團、國家機關等 ? 保證方式： ? —— 一般保證與連帶責任保證。一般保證是在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。（借款人與保證人償債順序有先后） ? —— 連帶責任保證是在保證合同中約定，保證人與借款人對借款承擔連帶責任。（借款人與保證人償債順序相同） ? 連帶責任保證大于一般責任保證。合同如沒有約定保證責任，則視同連帶責任保證。 ? 保證期間：是保證人承擔保證責任的有效期，是主債務履行期屆滿之日起的一段時間。 ? 約定保證期間與法定保證期間 ? —— 約定保證期間是保證人與銀行約定的保證期間。 ? —— 法定的保證期間，無論在一般保證還是在連帶責任保證方式下，都是在銀行的貸款本金到期后的 6個月內(nèi)。 ? 約定保證期間優(yōu)于法定保證期間，在保證合同中沒有約定保證期間，視為法定保證期間。 ? —— 保證合同約定的保證期間早于或等于主債務履行期限的，視為沒有約定，保證期間為法定保證期間，即主債務履行期屆滿之日起六個月。 ? —— 貸款展期必須取得保證人的書面同意 ,未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定或法定的期間。 ? （二）保證貸款的業(yè)務操作要點： ? 審核保證人的保證資格 ? 對保證人保證能力的調查 ?
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