【文章內(nèi)容簡介】 按交易利率定價(jià)的貸款是一種可變貸款利率，既給借款人按市場利率變動(dòng)的自由選擇權(quán)，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好地克服了固定利率給借貸雙方帶來的利率風(fēng)險(xiǎn)。 按交易利率定價(jià)的貸款與浮動(dòng)貸款利率相比較而言 ， 兩者的共同點(diǎn)是：分段計(jì)息 ， 利率可變 。 不同之處在于： 第一 ， 分段不同 。 浮動(dòng)利率貸款的分段期限是合同中載明的 ， 而交易利率定價(jià)法中的分段期限由借款人選擇 。 第二 ， 計(jì)息基礎(chǔ)不同 。 浮動(dòng)利率貸款的計(jì)息基礎(chǔ)是事先在合同中規(guī)定的 ， 是唯一的；而利率表中的利率種類不唯一 ， 時(shí)而以國庫券利率為基礎(chǔ) ， 時(shí)而以同業(yè)拆借或 CD利率為基礎(chǔ) 。 信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。 與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)： 1)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證 2)風(fēng)險(xiǎn)大且利潤高 3)手 續(xù)簡便 1)對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估 ， 正確選擇貸款對(duì)象 2)合理確定貸款額度和期限 3)貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 4)貸款到期收回 擔(dān)保貸款 通常在以下情況下 ， 銀行應(yīng)要求借款人提供貸款擔(dān)保： 1)借款人的負(fù)債率較高 ， 表明其財(cái)力脆弱； 2)借款人沒有建立令人滿意的 、 穩(wěn)定的收益記錄； 3)借款人的股本未能銷售出去； 4)借款人是新客戶； 5)借款人的經(jīng)營環(huán)境惡化； 6)貸款的期限很長等 。 擔(dān)保貸款是指銀行要求借款人根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)出的貸款。我國《擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證 、 質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)地，我國目前的擔(dān)保貸款也應(yīng)包括保證貸款 、 質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。 1)保證與保證貸款 保證是指保證人與銀行約定 ， 當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí) ， 保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為 。 銀行根據(jù)擔(dān)保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款 。 擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。 銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應(yīng)當(dāng)按法律規(guī)定承擔(dān)貸款債務(wù)的一般保證或連帶責(zé)任保證責(zé)任，當(dāng)債務(wù)人不能履行還款責(zé)任時(shí)，由保證人負(fù)責(zé)償還。 2)取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款 質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán) 。 在質(zhì)押方式下 ， 受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力 ， 而且在某些情況下 ， 受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力 。 以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款 。 質(zhì)押方式與抵押方式的不同點(diǎn)在于：在辦理質(zhì)押貸款時(shí) ， 借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交 ，但可以不作實(shí)際的實(shí)物交付 ， 只交付儲(chǔ)放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲(chǔ)單即可 。 我國擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種 。 前者是指債務(wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有 ， 將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保；而后者所包括的質(zhì)物有以下四類： （ 1） 匯票 、 本票 、 支票 、 債券 、 存款單 、 倉單 、 提單； （ 2） 依法可以轉(zhuǎn)讓的股份 、 股票； （ 3） 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán) 、 專利權(quán) 、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)； （ 4） 依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利 。 3)抵押與抵押貸款 抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有 ， 將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保 。 銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款 ， 就是抵押貸款 。 根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定 ， 可以作為貸款抵押物的財(cái)產(chǎn)包括以下六類： （ 1） 抵押人所有的房屋和其它地上定著物； （ 2） 抵押人所有的機(jī)器 、 交通運(yùn)輸工具和其它財(cái)產(chǎn)； （ 3） 抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán) 、房屋和其它地上定著物； （ 4） 抵押人依法有權(quán)處分的國有的機(jī)器 、 交通運(yùn)輸工具和其它財(cái)產(chǎn)； （ 5） 抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山 、 荒溝 、 荒丘 、 荒灘等荒地的土地使用權(quán)； （ 6） 依法可以抵押的其它財(cái)產(chǎn) 。 以抵押擔(dān)保的方式發(fā)放貸款，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)按擔(dān)保法規(guī)定以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 保證貸款因?yàn)橛斜ＷC人對(duì)貸款提供了擔(dān)保 ，體現(xiàn)了一種多邊的信用關(guān)系 ， 并使銀行貸款具有了雙重的信用保證 ， 即除了作為借款人的相應(yīng)保證外 ， 還獲得了保證人的信用保證 。 而要真正落實(shí)保證責(zé)任 ， 避免出現(xiàn)空頭擔(dān)?，F(xiàn)象 ， 還需要在貸款過程中嚴(yán)格審核保證人情況 。 在保證貸款的操作過程中 ， 應(yīng)重點(diǎn)把握以下環(huán)節(jié)： 1)借款人找保 2)銀行核保 3)銀行審批 4)貸款的發(fā)放與收回 由于質(zhì)押貸款在大部分地方都與抵押貸款相似 ，因此 ， 在這里 ， 我們將這兩種貸款統(tǒng)稱為抵押貸款一并介紹 。 1)抵押貸款的分類 抵押貸款根據(jù)抵押物的不同 ， 可以分為以下六類： （ 1）存貨抵押。存貨抵押又稱商品抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請(qǐng)的貸款。 （ 2）證券抵押。這是以借款人持有的各種有價(jià)證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)物向銀行申請(qǐng)的貸款。 (3)設(shè)備抵押 。 這是以企業(yè)的機(jī)器設(shè)備 、 車輛 、船舶等作為抵押品向銀行申請(qǐng)的貸款 。 (4)不動(dòng)產(chǎn)抵押 。 這是指借款人以土地 、 房屋等不能轉(zhuǎn)移或移動(dòng)后會(huì)引起性質(zhì) 、 形狀改變的財(cái)產(chǎn)作為抵押物向銀行申請(qǐng)的貸款 。 (5)客賬抵押 。 這是指企業(yè)把應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行申請(qǐng)的貸款 。 (6) 人壽保險(xiǎn)單抵押 。 這是銀行以借款人的人壽保險(xiǎn)單的標(biāo)示金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款 。 2)抵押物的選擇和估價(jià) (1)抵押物的選擇 銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則： ① 是合法性原則 。 即貸款抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn) 。 ② 是易售性原則 。 即抵押物的市場需求相對(duì)穩(wěn)定 ，一旦處理抵押物時(shí) ， 能夠迅速出售 ， 且不必花費(fèi)太多的處理費(fèi)用； ③ 是穩(wěn)定性 。 即抵押物的價(jià)格和性能相對(duì)穩(wěn)定 ，市場風(fēng)險(xiǎn)小 ， 同時(shí) ， 也易于保管 ， 不易變質(zhì)； ④ 是易測性 。 即抵押物的品質(zhì)和價(jià)值易于測定 。 對(duì)抵押物進(jìn)行法律審查和技術(shù)鑒定的內(nèi)容包括： ① 是審查借款人對(duì)抵押物的權(quán)利是否真時(shí)充分 ， 對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn) ， 看其是否有共有各方同意設(shè)押的書面證明； ② 是審查抵押人提供的抵押物是否需要有關(guān)部門批準(zhǔn) ， 如果需要有關(guān)部門批準(zhǔn) ， 看其是否經(jīng)過批準(zhǔn) ； ③ 是審查租賃經(jīng)營企業(yè)的設(shè)押物是否屬于企業(yè)自有資產(chǎn) ， 如果是租賃資產(chǎn) ， 銀行不得接受抵押； ④ 是審查抵押物有無重復(fù)抵押現(xiàn)象； ⑤ 是審查抵押物實(shí)物的真實(shí) 、 完好性； ⑥ 是審查抵押物有無保險(xiǎn) 。 （ 2） 抵押物的估價(jià) 銀行在對(duì)抵押物估價(jià)時(shí) ， 必須堅(jiān)持科學(xué)性 、 公正性和防范風(fēng)險(xiǎn)原則 ， 具體來說： ① 大致等價(jià)原則 。 即要求估價(jià)不要太高或太低 ， 大致等于將來拍賣的實(shí)際價(jià)格 。 ② 易于拍賣原則 。 不易于拍賣的抵押物的估價(jià)要相對(duì)低一些 。 ③ 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則 。 抵押物的風(fēng)險(xiǎn)包括占管風(fēng)險(xiǎn)和處理風(fēng)險(xiǎn) 。占管風(fēng)險(xiǎn)是指在抵押期內(nèi)抵押物的可能毀損與滅失的風(fēng)險(xiǎn) 。為減少占管風(fēng)險(xiǎn) ， 一般要求對(duì)抵押物投保 ， 以把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司 。 處理風(fēng)險(xiǎn)是指抵押物處分時(shí)可能出現(xiàn)的困難和風(fēng)險(xiǎn) 。 為了減少處理風(fēng)險(xiǎn) ， 對(duì)抵押物估價(jià)時(shí)不要偏高 ， 以免對(duì)銀行造成損失 。 3)確定抵押率 抵押率又稱 “ 墊頭 ” ， 是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比 。 通常 ， 銀行在確定抵押率時(shí) ，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素： （ 1） 貸款風(fēng)險(xiǎn) 。 貸款人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反向變化； （ 2） 借款人信譽(yù) 。 一般對(duì)那些資本實(shí)力匱乏 、 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不當(dāng) 、 信譽(yù)較差的借款人 ， 抵押率應(yīng)低些 ； （ 3） 抵押物的品種 。 抵押那些占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物 ， 抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍? （ 4） 貸款期限 。 貸款期限越長 ， 抵押期也越長 ，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大 ， 抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?。 4)抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記 所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定 ， 是指銀行要證實(shí)并取得處分抵押物以作抵償債務(wù)的權(quán)利 。 根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定 ， 辦理抵押登記的部門有： （ 1） 以無地上定著物的土地使用權(quán)作抵押的 ， 為核發(fā)土地使用權(quán)的土地管理部門； （ 2） 以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的 ， 為縣級(jí)以上人民政府規(guī)定的部門； （ 3） 以林木抵押的 ， 為縣級(jí)以上林木主管部門； （ 4） 以航空器 、 船舶 、 車輛抵押的 ， 為運(yùn)輸工具的登記部門； （ 5） 以企業(yè)的設(shè)備和其它動(dòng)產(chǎn)抵押的 ， 為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門 。 抵押物登記的內(nèi)容主要包括： （ 1） 抵押人姓名或企業(yè)名稱 、 地址； （ 2） 抵押權(quán)人名稱 、 地址； （ 3） 抵押物品名稱 、 數(shù)量 、 規(guī)格 、 價(jià)值； （ 4） 貸款金額 、 幣種； （ 5） 抵押和貸款期限； （ 6） 抵押物品保管方式； （ 7） 抵押合同簽訂的日期 、 地點(diǎn)等 。 5)抵押物的占管和處分 （ 1） 抵押物的占管 。 占管包括占有和保管兩層意思 。 占有和保管兩者密不可分 ， 占有包含了保管的責(zé)任 ， 否則不成其為占有 ， 而保管則以占有 、持有為前提 。 抵押物的占管方式有兩種：一是抵押人