【文章內容簡介】 按交易利率定價的貸款是一種可變貸款利率，既給借款人按市場利率變動的自由選擇權，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好地克服了固定利率給借貸雙方帶來的利率風險。 按交易利率定價的貸款與浮動貸款利率相比較而言 ， 兩者的共同點是：分段計息 ， 利率可變 。 不同之處在于： 第一 ， 分段不同 。 浮動利率貸款的分段期限是合同中載明的 ， 而交易利率定價法中的分段期限由借款人選擇 。 第二 ， 計息基礎不同 。 浮動利率貸款的計息基礎是事先在合同中規(guī)定的 ， 是唯一的；而利率表中的利率種類不唯一 ， 時而以國庫券利率為基礎 ， 時而以同業(yè)拆借或 CD利率為基礎 。 信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。 與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個特點： 1)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證 2)風險大且利潤高 3)手 續(xù)簡便 1)對借款人進行信用評估 ， 正確選擇貸款對象 2)合理確定貸款額度和期限 3)貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 4)貸款到期收回 擔保貸款 通常在以下情況下 ， 銀行應要求借款人提供貸款擔保： 1)借款人的負債率較高 ， 表明其財力脆弱； 2)借款人沒有建立令人滿意的 、 穩(wěn)定的收益記錄； 3)借款人的股本未能銷售出去； 4)借款人是新客戶； 5)借款人的經營環(huán)境惡化； 6)貸款的期限很長等 。 擔保貸款是指銀行要求借款人根據《擔保法》規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)出的貸款。我國《擔保法》中規(guī)定的擔保方式主要有保證 、 質押和抵押三種，相應地，我國目前的擔保貸款也應包括保證貸款 、 質押貸款和抵押貸款三種。 1)保證與保證貸款 保證是指保證人與銀行約定 ， 當債務人不履行債務時 ， 保證人按照約定履行或承擔責任的行為 。 銀行根據擔保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款 。 擔保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責任保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。 銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應當按法律規(guī)定承擔貸款債務的一般保證或連帶責任保證責任，當債務人不能履行還款責任時，由保證人負責償還。 2)取得質押權與質押貸款 質押權是一種特別授予的所有權 。 在質押方式下 ， 受質押人在債務全部清償以前擁有債務人用作抵押財產的權力 ， 而且在某些情況下 ， 受質押人還有出賣該財產的權力 。 以擔保法中規(guī)定的質押方式發(fā)放的貸款稱為質押貸款 。 質押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質押貸款時 ， 借款人應將質押財產作法定的移交 ，但可以不作實際的實物交付 ， 只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉讓儲單即可 。 我國擔保法中規(guī)定的質押包括動產質押和權利質押兩種 。 前者是指債務人或第三人將其動產移交債權人占有 ， 將該動產作為債權的擔保；而后者所包括的質物有以下四類： （ 1） 匯票 、 本票 、 支票 、 債券 、 存款單 、 倉單 、 提單； （ 2） 依法可以轉讓的股份 、 股票； （ 3） 依法可以轉讓的商標專用權 、 專利權 、著作權中的財產權； （ 4） 依法可以質押的其它權利 。 3)抵押與抵押貸款 抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有 ， 將該財產作為債權的擔保 。 銀行以抵押方式作擔保而發(fā)放的貸款 ， 就是抵押貸款 。 根據我國擔保法的規(guī)定 ， 可以作為貸款抵押物的財產包括以下六類： （ 1） 抵押人所有的房屋和其它地上定著物； （ 2） 抵押人所有的機器 、 交通運輸工具和其它財產； （ 3） 抵押人依法有權處分的國有的土地使用權 、房屋和其它地上定著物； （ 4） 抵押人依法有權處分的國有的機器 、 交通運輸工具和其它財產； （ 5） 抵押人依法承包并經發(fā)包方同意抵押的荒山 、 荒溝 、 荒丘 、 荒灘等荒地的土地使用權； （ 6） 依法可以抵押的其它財產 。 以抵押擔保的方式發(fā)放貸款，當債務人不履行債務時，債權人有權按擔保法規(guī)定以抵押財產折價或者以拍賣、變賣抵押財產的價款優(yōu)先受償。 保證貸款因為有保證人對貸款提供了擔保 ，體現(xiàn)了一種多邊的信用關系 ， 并使銀行貸款具有了雙重的信用保證 ， 即除了作為借款人的相應保證外 ， 還獲得了保證人的信用保證 。 而要真正落實保證責任 ， 避免出現(xiàn)空頭擔?，F(xiàn)象 ， 還需要在貸款過程中嚴格審核保證人情況 。 在保證貸款的操作過程中 ， 應重點把握以下環(huán)節(jié)： 1)借款人找保 2)銀行核保 3)銀行審批 4)貸款的發(fā)放與收回 由于質押貸款在大部分地方都與抵押貸款相似 ，因此 ， 在這里 ， 我們將這兩種貸款統(tǒng)稱為抵押貸款一并介紹 。 1)抵押貸款的分類 抵押貸款根據抵押物的不同 ， 可以分為以下六類： （ 1）存貨抵押。存貨抵押又稱商品抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 （ 2）證券抵押。這是以借款人持有的各種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質物向銀行申請的貸款。 (3)設備抵押 。 這是以企業(yè)的機器設備 、 車輛 、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款 。 (4)不動產抵押 。 這是指借款人以土地 、 房屋等不能轉移或移動后會引起性質 、 形狀改變的財產作為抵押物向銀行申請的貸款 。 (5)客賬抵押 。 這是指企業(yè)把應收賬款作為抵押品向銀行申請的貸款 。 (6) 人壽保險單抵押 。 這是銀行以借款人的人壽保險單的標示金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款 。 2)抵押物的選擇和估價 (1)抵押物的選擇 銀行在選擇抵押物時必須堅持以下四個原則： ① 是合法性原則 。 即貸款抵押物必須是法律允許設定抵押權的財產 。 ② 是易售性原則 。 即抵押物的市場需求相對穩(wěn)定 ，一旦處理抵押物時 ， 能夠迅速出售 ， 且不必花費太多的處理費用； ③ 是穩(wěn)定性 。 即抵押物的價格和性能相對穩(wěn)定 ，市場風險小 ， 同時 ， 也易于保管 ， 不易變質； ④ 是易測性 。 即抵押物的品質和價值易于測定 。 對抵押物進行法律審查和技術鑒定的內容包括： ① 是審查借款人對抵押物的權利是否真時充分 ， 對共同所有的財產 ， 看其是否有共有各方同意設押的書面證明； ② 是審查抵押人提供的抵押物是否需要有關部門批準 ， 如果需要有關部門批準 ， 看其是否經過批準 ； ③ 是審查租賃經營企業(yè)的設押物是否屬于企業(yè)自有資產 ， 如果是租賃資產 ， 銀行不得接受抵押； ④ 是審查抵押物有無重復抵押現(xiàn)象； ⑤ 是審查抵押物實物的真實 、 完好性； ⑥ 是審查抵押物有無保險 。 （ 2） 抵押物的估價 銀行在對抵押物估價時 ， 必須堅持科學性 、 公正性和防范風險原則 ， 具體來說： ① 大致等價原則 。 即要求估價不要太高或太低 ， 大致等于將來拍賣的實際價格 。 ② 易于拍賣原則 。 不易于拍賣的抵押物的估價要相對低一些 。 ③ 風險轉嫁原則 。 抵押物的風險包括占管風險和處理風險 。占管風險是指在抵押期內抵押物的可能毀損與滅失的風險 。為減少占管風險 ， 一般要求對抵押物投保 ， 以把風險轉嫁給保險公司 。 處理風險是指抵押物處分時可能出現(xiàn)的困難和風險 。 為了減少處理風險 ， 對抵押物估價時不要偏高 ， 以免對銀行造成損失 。 3)確定抵押率 抵押率又稱 “ 墊頭 ” ， 是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比 。 通常 ， 銀行在確定抵押率時 ，應當考慮以下因素： （ 1） 貸款風險 。 貸款人對貸款風險的估計與抵押率成反向變化； （ 2） 借款人信譽 。 一般對那些資本實力匱乏 、 資產結構不當 、 信譽較差的借款人 ， 抵押率應低些 ； （ 3） 抵押物的品種 。 抵押那些占管風險和處分風險都比較大的抵押物 ， 抵押率應當低一些； （ 4） 貸款期限 。 貸款期限越長 ， 抵押期也越長 ，在抵押期內承受的風險也越大 ， 抵押率應當低一些 。 4)抵押物的產權設定與登記 所謂產權設定 ， 是指銀行要證實并取得處分抵押物以作抵償債務的權利 。 根據我國擔保法的規(guī)定 ， 辦理抵押登記的部門有： （ 1） 以無地上定著物的土地使用權作抵押的 ， 為核發(fā)土地使用權的土地管理部門； （ 2） 以城市房地產或鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的 ， 為縣級以上人民政府規(guī)定的部門； （ 3） 以林木抵押的 ， 為縣級以上林木主管部門； （ 4） 以航空器 、 船舶 、 車輛抵押的 ， 為運輸工具的登記部門； （ 5） 以企業(yè)的設備和其它動產抵押的 ， 為財產所在地的工商行政管理部門 。 抵押物登記的內容主要包括： （ 1） 抵押人姓名或企業(yè)名稱 、 地址； （ 2） 抵押權人名稱 、 地址； （ 3） 抵押物品名稱 、 數量 、 規(guī)格 、 價值； （ 4） 貸款金額 、 幣種； （ 5） 抵押和貸款期限； （ 6） 抵押物品保管方式； （ 7） 抵押合同簽訂的日期 、 地點等 。 5)抵押物的占管和處分 （ 1） 抵押物的占管 。 占管包括占有和保管兩層意思 。 占有和保管兩者密不可分 ， 占有包含了保管的責任 ， 否則不成其為占有 ， 而保管則以占有 、持有為前提 。 抵押物的占管方式有兩種：一是抵押人