財(cái)政系統(tǒng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)培訓(xùn)資料(編輯修改稿)
2025-03-09 13:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 進(jìn)行資金清算。14 、 區(qū)分 其他資金（往來(lái)款）與非稅收入其他資金（往來(lái)款）與非稅收入 ，減少在其他資金往來(lái)款中列支的現(xiàn)象。具體操作流程：(三 )支付程序 授權(quán)支付業(yè)務(wù)授權(quán)支付業(yè)務(wù) ：由預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政審批的用款計(jì)劃，直接向代理銀行發(fā)送支付信息，在授權(quán)支付計(jì)劃項(xiàng)目和 額度內(nèi) 自行開(kāi)具 “授權(quán)支付憑證 ”送代理銀行辦理支付。 necessitynecessitynecessity? Contents九、相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明 1/6?申報(bào)時(shí)間： 實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)后，各單位 每月每月 5日前申報(bào)工資日前申報(bào)工資 （機(jī)關(guān)），保險(xiǎn)是見(jiàn)單申報(bào)， 個(gè)人所得稅是個(gè)人所得稅是 8日前日前申報(bào)（注是每月申報(bào)上個(gè)月工資中的個(gè)稅 )補(bǔ)充? 汽車(chē)加油： 未車(chē)改單位的汽車(chē)加油統(tǒng)一到支付中心領(lǐng)取加油通知單，交由單位主管車(chē)輛的部門(mén)（辦公室）開(kāi)具，到支付中心蓋章、編號(hào)后到石油公司充值。（需提前辦理加油卡，且 加油前加油前 12天用款申請(qǐng)?zhí)煊每钌暾?qǐng) ）加油最好做到每張通知單金額與每筆轉(zhuǎn)賬憑證金額一致，前票不清后票不領(lǐng)。? 委托收款： 委托收款業(yè)務(wù)（ 水、電、話(huà)、臨時(shí)工社保費(fèi)水、電、話(huà)、臨時(shí)工社保費(fèi) ）需事前與銀行、及第三方簽訂協(xié)議，一式四份，具體樣式見(jiàn)上述支付中心文件夾中）九、相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明 2/6Description of the contents? 銀行清算時(shí)間 ： 人行每天兩次，上午 9： 00與下午 2： 00；農(nóng)行：預(yù)算內(nèi) 11： 20之前辦理，農(nóng)行將電子數(shù)據(jù)發(fā)送給人行，下午再清算，預(yù)算外、其他資金最好下午 4： 30之前，最晚不超過(guò) 5:00清算完成；建行：預(yù)算內(nèi)、外、其他資金清算在下午 4： 00前，第二天一早去人行清算前天的預(yù)算內(nèi)的資金，預(yù)算外、其他資金都是在當(dāng)天清算完成? 與非稅收入的協(xié)調(diào)： 非稅收入的用款是與收入掛鉤的， 要確保收入到賬才要確保收入到賬才能報(bào)計(jì)劃能報(bào)計(jì)劃 ，沒(méi)收到錢(qián)的用款計(jì)劃也不要報(bào)， 原則上本原則上本月收入到下個(gè)月再用月收入到下個(gè)月再用 ，特殊情況需要用款的可考慮，但必須要與非稅收入系統(tǒng)掛鉤，確認(rèn)后也可本月收本月支；非稅收入與集中支付轉(zhuǎn)賬要 協(xié)同入賬協(xié)同入賬 ，非稅收入 繳款聯(lián)繳款聯(lián) 要到達(dá) 目的銀行目的銀行 才能入賬 九、相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明 3/6?臨時(shí)專(zhuān)項(xiàng)：臨時(shí)專(zhuān)項(xiàng)第一用款時(shí)需提供專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，以備跟蹤核查 ? 突發(fā)支出： 未 對(duì)于突發(fā)支出盡量不要占用已有科目金額，確需緊急支出的也需與管計(jì)劃與指標(biāo)的科室聯(lián)系，讓他們盡快落實(shí)指標(biāo)與計(jì)劃，以確保有款才能支。 Eg:國(guó)家賠償金。?人員經(jīng)費(fèi)： 人員經(jīng)費(fèi)只能列支人員的工資及保險(xiǎn)等支出，其他公用支出不得占用，以確保該支出真實(shí)反映人員支出 九、相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明 4/6?臨時(shí)專(zhuān)項(xiàng)：臨時(shí)專(zhuān)項(xiàng)第一用款時(shí)需提供專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，以備跟蹤核查 ? 突發(fā)支出： 未 對(duì)于突發(fā)支出盡量不要占用已有科目金額，確需緊急支出的也需與管計(jì)劃與指標(biāo)的科室聯(lián)系，讓他們盡快落實(shí)指標(biāo)與計(jì)劃，以確保有款才能支。 Eg:國(guó)家賠償金。?人員經(jīng)費(fèi)： 人員經(jīng)費(fèi)只能列支人員的工資及保險(xiǎn)等支出，其他公用支出不得占用，以確保該支出真實(shí)反映人員支出 九、相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明 5/6?委托收款： 水、電、話(huà)、加油統(tǒng)一采取委托轉(zhuǎn)賬支付，之前要確保對(duì)應(yīng)科目有足夠的錢(qián)。 ?直接支付率： 對(duì)于直接支付率的問(wèn)題： 實(shí)事求是，把握一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)即實(shí)事求是，把握一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)即轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬 直接支付，授權(quán)直接支付，授權(quán) 現(xiàn)金支付，現(xiàn)金支付， 75%與與 80%起個(gè)引起個(gè)引導(dǎo)作用，重要的是少中間環(huán)節(jié)，不符合現(xiàn)金支付的堅(jiān)導(dǎo)作用，重要的是少中間環(huán)節(jié)，不符合現(xiàn)金支付的堅(jiān)決不能提現(xiàn)授權(quán)支付。決不能提現(xiàn)授權(quán)支付。 開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、津貼；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。 九、相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明 6/6?1打個(gè)人卡： 對(duì)于打卡事項(xiàng)的特殊規(guī)定：只有提供商品和勞務(wù)的個(gè)人且有合同或相關(guān)憑據(jù)的才能打卡到個(gè)人賬戶(hù)上，杜絕假直接支付為達(dá)直接支付率 Eg:個(gè)人勞務(wù)（借款）。 ?1減少退款： 對(duì)抬頭與賬號(hào)出錯(cuò)，發(fā)生退款的問(wèn)題，請(qǐng)?jiān)谟每钌暾?qǐng)時(shí)要求對(duì)方尤其是外地的提供最好是紙質(zhì)書(shū)寫(xiě)或打印的賬號(hào)和抬頭 ?1單據(jù)傳遞： 盡量讓 收款方收款方 辦理 十、日常支付中典型問(wèn)題? （ 1） 科目串用 ，在 2023年部門(mén)預(yù)算下達(dá)時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管，在 2023年 1月份開(kāi)頭就要把好關(guān)，串用科目的用款申請(qǐng)，堅(jiān)決予以退回。? （ 2）關(guān)于 “打卡 ”問(wèn)題。直接支付的精髓就是減少中間環(huán)節(jié)，避免滋生腐敗，誰(shuí)提供商品和勞務(wù)服務(wù)的，我們就將其應(yīng)得款項(xiàng)打入其對(duì)應(yīng)的賬戶(hù)，對(duì)照此項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)如果辦給他們?cè)掞@然他們不是提供商品和服務(wù)方。? （ 3） 專(zhuān)項(xiàng) 先占用其它項(xiàng)目資金支付，審批完后再?gòu)浹a(bǔ)。支付中心每年都會(huì)會(huì)同相關(guān)科室進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況大檢查。? （ 4）實(shí)行義務(wù)教育階段的且已 工資改革 的嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)；非義務(wù)教育階段且未工改的按原標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（不得亂發(fā)補(bǔ)助）? （ 5） 工會(huì)費(fèi) 按標(biāo)準(zhǔn)及財(cái)政教育部門(mén)的協(xié)商執(zhí)行。? （ 6）基建戶(hù) 待工程完工結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)予以撤銷(xiāo)。? （ 7） 個(gè)人所得稅 的問(wèn)題：每月 8號(hào)前號(hào)前 各單位在地稅網(wǎng)申報(bào)，具體金額到支付中心文件夾中取，款項(xiàng)由財(cái)政在 暫存資金暫存資金 中支付，各單位 無(wú)需再交款無(wú)需再交款 。 (相關(guān)說(shuō)明： 財(cái)稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)）財(cái)稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)）? （ 8）臨時(shí)人員的 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 由單位直接在網(wǎng)上申報(bào)具體用款數(shù)，支付中心將其打印出來(lái)，等用款單位的會(huì)計(jì)來(lái)拿直接支付憑證，等有了發(fā)票再補(bǔ)蓋業(yè)務(wù)受理章。? （ 9） 原始發(fā)票 需由經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字，且簽字時(shí)不得用圓珠筆簽
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