業(yè)務(wù)管理及管理知識培訓(xùn)課件(編輯修改稿)
2025-02-05 20:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 源、知識和技能的積淀和整合過程。 分析框架 核心競爭力第三部分 注意事項 參考營業(yè)執(zhí)照中對經(jīng)營范圍的描述查看財務(wù)數(shù)據(jù)反映的經(jīng)營情況 ：某公司擬 申請新三板掛牌，討論該公司主營業(yè)務(wù)時，公司最初的意見是將其主營業(yè)務(wù)劃分為四個方面，即：管理咨詢服務(wù)、對日軟件離岸外包、國內(nèi)軟件開發(fā)及整體解決方案和 IT運行服務(wù)。項目組進行盡職調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，該公司與客戶簽署的合同、實際的財務(wù)核算都不涉及管理咨詢業(yè)務(wù)及運行服務(wù)項目，經(jīng)與公司溝通，將其主營業(yè)務(wù)定義為對日軟件開發(fā)、國內(nèi)軟件開發(fā)與服務(wù)業(yè)務(wù)。案例 （續(xù)）v 案例： 紫光華宇v 創(chuàng)業(yè)板 IPO申報時對主營業(yè)務(wù)的表述：公司的主營業(yè)務(wù)為電子政務(wù)系統(tǒng)的產(chǎn)品開發(fā)與服務(wù)，主要面向政府、法院、檢察院等領(lǐng)域的客戶提供 軟件產(chǎn)品與整體解決方案 ，并向這些客戶提供信息化系統(tǒng)規(guī)劃咨詢、應(yīng)用軟件定制開發(fā)、信息化系統(tǒng)建設(shè)、信息化應(yīng)用推廣、信息化系統(tǒng)運維管理等 服務(wù)。 v 新三板掛牌時對公司主營業(yè)務(wù)的表述：電子政務(wù)的技術(shù)研究、產(chǎn)品開發(fā)、系統(tǒng)設(shè)計、系統(tǒng)建設(shè)與系統(tǒng)運行維護服務(wù)。 行業(yè)分類擬推薦園區(qū)公司所屬行業(yè)分類應(yīng)對照中國證監(jiān)會發(fā)布的 《 上市公司行業(yè)分類指引 》 ，具體到大類編碼（為單字母加兩位數(shù)字編碼）。以信息技術(shù)業(yè)為例：G 信息技術(shù)業(yè) G81 通信及相關(guān)設(shè)備制造業(yè) G8101 通信設(shè)備制造業(yè) G8110 雷達制造業(yè) G8115 廣播電視設(shè)備制造業(yè) G8120 通信設(shè)備修理業(yè) G83 計算機及相關(guān)設(shè)備制造業(yè) G8301 電子計算機制造業(yè) G8310 計算機相關(guān)設(shè)備制造業(yè) G8335 計算機修理業(yè)G85 通信服務(wù)業(yè)G8501 電信服務(wù)業(yè) G8599 其他通信服務(wù)業(yè) G87 計算機應(yīng)用服務(wù)業(yè) G8701 計算機軟件開發(fā)與咨詢 G8705 計算機網(wǎng)絡(luò)開發(fā)、維護與咨詢 G8710 計算機設(shè)備維護咨詢業(yè) G8799 其他計算機應(yīng)用服務(wù)業(yè)經(jīng) 營 模 式 銷售模式商業(yè)模式盈利模式直銷 /經(jīng)銷研發(fā) /生產(chǎn) /采購 按照 《 盡職調(diào)查工作指引的要求 》 ，通過詢問管理層，結(jié)合公司行業(yè)屬性和公司規(guī)模等情況，了解公司的經(jīng)營模式，調(diào)查公司商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式，判斷其采用該種模式的主要風(fēng)險及對未來的影響；對最近二年內(nèi)已經(jīng)或未來將發(fā)生經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的，應(yīng)予以重點核查。側(cè)重流程描述 某牧業(yè)公司主營業(yè)務(wù)公司主營業(yè)務(wù)為豬用核心預(yù)混料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。行業(yè)分類按照證監(jiān)會發(fā)布的 《 上市公司行業(yè)分類指引 》 ，公司所處的行業(yè)屬于糧食及飼料加工業(yè)（ C0101）經(jīng)營模式公司主要采取研發(fā) +生產(chǎn) +銷售的經(jīng)營模式，具體如下：l商業(yè)模式：公司通過產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)與銷售等方式實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。在研發(fā)方面，公司擁有獨立的飼料研發(fā)團隊，以自主研發(fā)為主、聯(lián)合研發(fā)為輔的模式。公司有專門的生產(chǎn)部門，采取以銷定產(chǎn)的產(chǎn)銷模式。l銷售模式：產(chǎn)品分兩條線向終端滲透：對于全國大型飼料企業(yè)，采用直接供應(yīng)的模式；對于中小型飼料企業(yè)采用供應(yīng)商模式，通過省級經(jīng)銷商輻射至下游客戶。l盈利模式：公司主要通過銷售主要產(chǎn)品核心預(yù)混料實現(xiàn)收入及利潤。案例 只有具備一定的市場容量，企業(yè)才能有成長的空間。我們接觸到的許多企業(yè)，其所處細分市場容量狹小，對此，需要特別關(guān)注。數(shù)據(jù)來源：外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部估計 關(guān)聯(lián)交易同業(yè)競爭技術(shù)依賴 采購依賴銷售依賴 采購依賴某公司主要原材料為非晶合金帶材。日本某會社目前是全球唯一的大批量生產(chǎn)非晶合金帶材的企業(yè)，公司關(guān)聯(lián)企業(yè)是日本會社在中國境內(nèi)的獨家代理商。公司的主要原材料非晶合金帶材全部來源于關(guān)聯(lián)企業(yè)， 2023年、 2023年和2023年 14月向關(guān)聯(lián)企業(yè)的采購額占年度采購總額的比例分別為 98%、 89%和97%。 公司原材料來源較為單一，存在對主要原材料供應(yīng)商依賴的風(fēng)險 。 2023年 9月 30日，公司關(guān)聯(lián)企業(yè)與日本會社簽訂非晶帶材供貨協(xié)議到期。由于市場環(huán)境發(fā)生變化，日本會社一直未與公司關(guān)聯(lián)企業(yè)重新簽訂長期供貨協(xié)議。根據(jù)雙方的協(xié)商，將來簽訂協(xié)議的供貨期限有可能會縮短。 由于協(xié)議續(xù)簽問題遲遲未定，公司持續(xù)經(jīng)營能力具有重大不確定性，審核機關(guān)要求該問題解決后方可掛牌。2023年 10月，國內(nèi)某上市公司研發(fā)上述材料成功，并開始批量生產(chǎn)，公司開始向其采購，公司的掛牌申請也得以備案通過。案例 蘇州恒久 —— 專利失效 IPO功虧一簣 2023年 2月 26日，蘇州恒久取得中國證監(jiān)會同意其發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批文，于 3月 9日公開發(fā)行，發(fā)行價定為 /股，并已完成申購及搖號抽簽的全部過程。然而在上市前夕， 《 21世紀經(jīng)濟報道 》 曝光了蘇州恒久專利門事件，使得公司的 IPO計劃擱淺；于 6月 11日再度上會，這一次未通過創(chuàng)業(yè)板的首發(fā)申請。 證監(jiān)會發(fā)審會審核認為，蘇州恒久招股說明書和申報文件中披露的全部 5項專利以及 2項正在申請專利的法律狀態(tài)與事實不符。蘇州恒久目前全部產(chǎn)品均使用被終止的 4項外觀設(shè)計專利， 50%的產(chǎn)品使用被終止的
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