【文章內(nèi)容簡介】 見的風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)是什么？ ?答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務(wù)過程中由于政策把握不準(zhǔn)、審查不嚴(yán)、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)主要有： 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 （ 1）政策性風(fēng)險(xiǎn)：政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是指違反我國相關(guān)法律法規(guī)的要求，對沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實(shí)貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。 ? 防范要點(diǎn)：嚴(yán)格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進(jìn)行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶?，確保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實(shí)性背景。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 （ 2）信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行對票據(jù)承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因?yàn)椴辉嘎男幸押炗喌暮霞s，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國 《 支付結(jié)算辦法 》 規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)向持票人無條件付款。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 （ 3）詐騙風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。承兌申請人通過提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進(jìn)行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營活動(dòng)中常見風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)對票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范也顯得十分必要。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ? 防范要點(diǎn)：加強(qiáng)對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實(shí)際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企業(yè)一面之辭，嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)；同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 （ 4）道德風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準(zhǔn)則，進(jìn)行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù)，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進(jìn)行操作，加之內(nèi)部管理不嚴(yán)，控制不力時(shí)，也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。 ? 防范要點(diǎn)：加強(qiáng)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴(yán)防范風(fēng)險(xiǎn) 。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ?票據(jù)買入過程主要存在的風(fēng)險(xiǎn) （ 1）政策性風(fēng)險(xiǎn)：是指為沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風(fēng)險(xiǎn)，其性質(zhì)與承兌時(shí)沒有真實(shí)貿(mào)易背景相同。 ? 防范要點(diǎn)：對貼現(xiàn)申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實(shí)的商品貿(mào)易背景下。必要時(shí)，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件 。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 （ 2）操作風(fēng)險(xiǎn)： ?偽、假票風(fēng)險(xiǎn)。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真實(shí)票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進(jìn)行復(fù)制，達(dá)到以假亂真的目的，以騙取資金或財(cái)物。此類票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢，具有隱蔽性、欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)。 ? 防范要點(diǎn)：材質(zhì)審查，票據(jù)的紙質(zhì)、應(yīng)有水印的部位是否符合規(guī)定；票面花紋構(gòu)成要細(xì)辨；票面要素填寫是否正確、符合規(guī)定，是否有涂改現(xiàn)象等；對簽發(fā)人要進(jìn)行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ?無效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 無效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因?qū)彶椴粐?yán)買入欠缺票據(jù)要素、要素沖突或要素不符合法律規(guī)定而不產(chǎn)生法律效力的票據(jù)和權(quán)利障礙的票據(jù)，使得票據(jù)權(quán)利行使面臨風(fēng)險(xiǎn)。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 （ 3）信用風(fēng)險(xiǎn)： ?因?yàn)橘I入票據(jù)的有買斷和回購兩種方式，所以票據(jù)買入業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)也有承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)和交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)兩種。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ，包括貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，因?yàn)槠睋?jù)買斷后，對持票據(jù)人來講，票據(jù)承兌人成為第一債務(wù)人，所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風(fēng)險(xiǎn)。 ? 防范要點(diǎn)：承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)的措施就是將承兌人納入授信管理，將買入該承兌人承兌票據(jù)的余額嚴(yán)格控制在對該承兌人的授信額度內(nèi)，當(dāng)授信額度不足時(shí)，不得買入該承兌人承兌的票據(jù) 。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ，因?yàn)楝F(xiàn)行的票據(jù)回購業(yè)務(wù)，交易時(shí)不對票據(jù)進(jìn)行背書，如果賣出方不按期贖回票據(jù)，買入方不能也無法通過行使票據(jù)權(quán)利及時(shí)收回資金，所以能否按期收回資金的風(fēng)險(xiǎn)主要來自交易對手的信用。 ? 防范要點(diǎn)：將交易對手納入授信管理，將通過回購方式買入的票據(jù)余額嚴(yán)格控制在對該交易對手的授信額度內(nèi)，嚴(yán)禁超授信額度與該交易對手進(jìn)行回購交易。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ?為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請人支付能力？ ?答：這主要基于兩方面的原因，一是對票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來講，承兌人是票據(jù)到期后的第一付款人，其它票據(jù)背書人雖然也承擔(dān)被追索的連帶責(zé)任，但這是在票據(jù)到期后向承兌人提示付款后，承兌人合理拒付或無力按期足額支付票款的前提下，持票人才可行使的權(quán)力 ； 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 二是對票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來講，持票人是根據(jù)票據(jù)的到期日來進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配管理的，如果承兌人無能力付款，將持票人的票款收回寄托在向前手的追索上，票款不可能在法規(guī)規(guī)定的票款收回日前收回票款，這將有可能導(dǎo)致持票人的流動(dòng)性管理發(fā)生困難，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請人支付能力。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 十 .票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理需要經(jīng)過受理、票據(jù)審驗(yàn)、審查審批和核算放款等環(huán)節(jié)。 公司業(yè)務(wù)部PS BCCo r p o r a t e Bu s i n e s s貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程二級分行票據(jù)中心核算放款崗受理 審驗(yàn) 審批 放 款二級分行票據(jù)中心票據(jù)審驗(yàn)崗二級分行票據(jù)中心市場營銷崗二級分行票據(jù)中心風(fēng)險(xiǎn)管理崗二級分行票據(jù)中心主管二級分行有權(quán)審批崗權(quán)限設(shè)置 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ?貼現(xiàn)業(yè)務(wù)品種 ? 正常直貼 ? 協(xié)議付息 ? 委托代理貼現(xiàn) ? 贖回式貼現(xiàn) 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ?貼現(xiàn)主體關(guān)系 ? 票據(jù)債權(quán)人 /票據(jù)債務(wù)人 ? 前手 /后手 ? 承兌人 /出票人 /付款人 ? 收款人 /持票人 /被背書人 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ?基礎(chǔ)前提 ? 授信 ? 利率 ? 全行營銷 集中受理 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 辦理?xiàng)l件 （一）貼現(xiàn)申請人應(yīng)具備的條件 在我行開立基本賬戶、一般賬戶或臨時(shí)賬戶，經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶。 與出票人（或直接前手）之間具有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系。 持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 持票企業(yè)向我行申請辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供以下資料： ?（一）經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照正、副本原件和復(fù)印件、法人代碼證原件及其復(fù)印件、法定代表人的身份證明及復(fù)印件、經(jīng)過年檢的貸款證及復(fù)印件（本條要求僅限首次在我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)客戶）； ?（二）加蓋有貼現(xiàn)申請企業(yè)公章的貼現(xiàn)申請書及協(xié)議書； ?（三）貼現(xiàn)申請企業(yè)經(jīng)辦人員身份證及復(fù)印件； 【 公司業(yè)務(wù) 】 綠色財(cái)富通道 助力企業(yè)騰飛 進(jìn)步 與您同步 ?（四）加蓋有貼現(xiàn)申請企業(yè)在我行預(yù)留印鑒（財(cái)務(wù)專用章和企業(yè)法定代表人名章的貼現(xiàn)憑證）； ?（五）經(jīng)貼現(xiàn)申請企業(yè)背書的未到期商業(yè)匯票，其承兌行應(yīng)為我行授信范圍內(nèi)的銀行； ?（六）貼現(xiàn)企業(yè)與其直接前手之間的增值稅發(fā)票，