財(cái)政績(jī)效管理及業(yè)務(wù)管理知識(shí)培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-03-08 17:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 制度措施、投入資金構(gòu)成、實(shí)施計(jì)劃、總體目標(biāo)等內(nèi)容，充分了解項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的實(shí)際進(jìn)展和相關(guān)情況，必要時(shí)區(qū)分相關(guān)的子項(xiàng)目及對(duì)應(yīng)的資金安排和活動(dòng)名稱，形成新的《項(xiàng)目基本情況明細(xì)表》 [見(jiàn)附表 1]。n 調(diào)整選定跟蹤管理的績(jī)效目標(biāo)：補(bǔ)充 “ 項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)明細(xì)表 ” 中的分解績(jī)效目標(biāo)，按照子項(xiàng)目或活動(dòng)的類別進(jìn)一步細(xì)化各分解目標(biāo)；根據(jù)各分解績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)值的可衡量性、數(shù)據(jù)來(lái)源和出處的可信度等，選擇出跟蹤管理的主要績(jī)效目標(biāo)，形成《項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)調(diào)整建議表》 [見(jiàn)附表 2]。n 本部分旨在通過(guò)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)進(jìn)行分解確認(rèn)，并根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展的實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行更加準(zhǔn)確、更加具體、更加全面的描述，修正、調(diào)整原填報(bào)內(nèi)容，補(bǔ)充明細(xì)內(nèi)容，審定后形成新的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，選擇出績(jī)效跟蹤管理的主要績(jī)效目標(biāo)，為整個(gè)績(jī)效跟蹤的后續(xù)步驟奠定基礎(chǔ)。 第一部分第一部分 調(diào)整績(jī)效目標(biāo)調(diào)整績(jī)效目標(biāo)n 考查項(xiàng)目啟動(dòng)的財(cái)政資金撥付的合規(guī)性和準(zhǔn)確性；根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際時(shí)間節(jié)點(diǎn)確認(rèn)項(xiàng)目是否按計(jì)劃啟動(dòng)，項(xiàng)目預(yù)算資金是否及時(shí)、按規(guī)定程序準(zhǔn)確撥付；兩者的關(guān)系是否保持一致，有無(wú)預(yù)算執(zhí)行中的違規(guī)行為等，形成《項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況分析表》 [見(jiàn)附表 3]第二部分第二部分 項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況n 考查項(xiàng)目實(shí)施的制度保障：包括原《項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)明細(xì)表》中填列的保障項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)規(guī)章、基礎(chǔ)制度、操作辦法等，從完整性和規(guī)范性角度考查，形成《用于保障目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)有措施和制度對(duì)照表》 [見(jiàn)附表 4]。n 本部分旨在通過(guò)將保障項(xiàng)目執(zhí)行的規(guī)章制度單獨(dú)列示，從完整性和規(guī)范性的角度考查，確認(rèn)項(xiàng)目執(zhí)行的全過(guò)程、各層面制度的保障性，項(xiàng)目執(zhí)行的規(guī)范性，為績(jī)效跟蹤中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題尋找制度性因素，并提供完善和改進(jìn)的思路。 第三部分第三部分 項(xiàng)目執(zhí)行的保障度情況項(xiàng)目執(zhí)行的保障度情況n 分類列示績(jī)效目標(biāo)，全面反映本階段按計(jì)劃應(yīng)完成情況和項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際完成情況，進(jìn)行完成情況的判定，填報(bào)《項(xiàng)目執(zhí)行情況對(duì)比表》 [見(jiàn)附表 5]。n 按照績(jī)效目標(biāo)分類，反映實(shí)際執(zhí)行與計(jì)劃完成的偏差情況（情況描述，能量化的用數(shù)值表示），詳細(xì)說(shuō)明偏差原因，形成《項(xiàng)目績(jī)效偏差表》 [見(jiàn)附表 6]。n 本部分旨在通過(guò)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行按內(nèi)容分解，對(duì)照績(jī)效目標(biāo)，尋找實(shí)際執(zhí)行情況中的偏差，并詳細(xì)了解其原因，對(duì)下一并步的預(yù)估完成目標(biāo)的可能性奠定基礎(chǔ)。 第四部分第四部分 項(xiàng)目執(zhí)行的偏差分析項(xiàng)目執(zhí)行的偏差分析n 現(xiàn)有的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果：對(duì)比績(jī)效目標(biāo)，按照項(xiàng)目資金、產(chǎn)出、成效和收益進(jìn)行分類，同時(shí)區(qū)分項(xiàng)目中的子項(xiàng)目或者活動(dòng)，列示項(xiàng)目現(xiàn)有的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果。 n 根據(jù)現(xiàn)有的結(jié)果判定原有目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性（百分比）：按照項(xiàng)目資金、產(chǎn)出、成效和收益進(jìn)行分類，同時(shí)區(qū)分項(xiàng)目中的子項(xiàng)目或者活動(dòng)，對(duì)比項(xiàng)目現(xiàn)有的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，評(píng)估全年或整個(gè)項(xiàng)目完成績(jī)效目標(biāo)的可能性（百分比）。n 根據(jù)現(xiàn)有的狀況估計(jì)最終的完成結(jié)果：根據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)有的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，按照項(xiàng)目資金、產(chǎn)出、成效和收益進(jìn)行分類，估計(jì)最終項(xiàng)目的完成結(jié)果。n 本部分旨在前幾步的客觀數(shù)據(jù)和情況基礎(chǔ)上，填報(bào)《項(xiàng)目實(shí)際成效分析表》 [見(jiàn)附表 7]，形成幾個(gè)判斷：一是總結(jié)實(shí)際執(zhí)行情況和實(shí)際結(jié)果；二是按照項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)現(xiàn)行進(jìn)展情況和財(cái)政支出管理的實(shí)際情況，評(píng)估
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