財政系統(tǒng)國庫業(yè)務(wù)管理及管理知識培訓(xùn)資料-文庫吧
2025-02-09 13:12 本頁面
【正文】 經(jīng)費(fèi)且支付對象明確的，實(shí)行直接支付。對個人和家庭補(bǔ)助支出：對個人和家庭補(bǔ)助支出： 主要包括離退休人員已實(shí)行工資代發(fā)財政負(fù)擔(dān)的四項(xiàng)費(fèi)用（生活定補(bǔ)、陽光工資、電話費(fèi)、家屬醫(yī)療費(fèi)）、住房補(bǔ)貼 (公積金 ,購房補(bǔ)貼 )。專項(xiàng)支出（含工程性支出）：專項(xiàng)支出（含工程性支出）： 預(yù)算安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)有明確支付對象的支出 (按審批手續(xù)確定 ),實(shí)行直接支付。財政直接支付 ?02 ?03六、資金支付管理?直支率需達(dá)直支率需達(dá)80%以上以上?（ 2）財政授權(quán)支付，即預(yù)算單位根據(jù)財政部門授權(quán)和批準(zhǔn)的資金使用 額度 ，自行開具支付憑證，通過 單位零余額賬戶 將財政性資金支付到受款人賬戶。實(shí)行財政授權(quán)支付的支出包括 暫未實(shí)行暫未實(shí)行 財政直接支付人員支出中的其他人員支出、專項(xiàng)支出和公用支出中不能明確直接支付對象的 零星支出及小額現(xiàn)金的提取。財政授權(quán)支付 ?01?02 ?03六、資金支付管理七、相關(guān)科室主要職責(zé)? （一）國庫科（一）國庫科負(fù)責(zé)制定國庫集中支付方案 根據(jù)預(yù)算單位的部門預(yù)算 審核 匯總下達(dá) 用款計劃 ，合理調(diào)度預(yù)算內(nèi)、外及其他資金， 按月及時將預(yù)按月及時將預(yù)算外資金撥付到預(yù)算外資金支付專戶算外資金撥付到預(yù)算外資金支付專戶 ，以便預(yù)算外資金的及時支付和清算，確保資金供給 負(fù)責(zé)建立 “揚(yáng)中市財政局財政國庫單一賬戶 ”體系，做好預(yù)算單位開戶和預(yù)留印鑒工作，并對預(yù)算單位支付核算業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；按 《 江蘇省國庫集中支付會計核算辦法 》 做好預(yù)算內(nèi)、外及其他資金的集中支付賬務(wù)；負(fù)責(zé)與代理銀行、人民銀行對賬工作。七、相關(guān)科室主要職責(zé)? （二）業(yè)務(wù)科室（二）業(yè)務(wù)科室 科科 審核 預(yù)算單位 月度 用款 計劃 ；審核預(yù)算單位直接支付、授權(quán)支付計劃的范圍 (直接支付占比需達(dá) 80%左右 )；負(fù)責(zé)與預(yù)算單位對賬，加強(qiáng)單位 預(yù)算支出執(zhí)行 的管理。七、相關(guān)科室主要職責(zé)? （三）國庫集中支付中心（三）國庫集中支付中心 管理代理銀行財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶等賬戶的開設(shè)及預(yù)留印鑒；負(fù)責(zé)對預(yù)算單位支付核算等相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行 指導(dǎo)和監(jiān)督 ；根據(jù)預(yù)算指標(biāo)和用款計劃， 辦理財政直接 ，負(fù)責(zé)單位 直接支付用款申請直接支付用款申請和其原始憑據(jù)的審核和其原始憑據(jù)的審核 。 協(xié)調(diào) 單位與商業(yè)銀行 支付清算事宜； 與人民銀行核對預(yù)算內(nèi)資金的清算。七、相關(guān)科室主要職責(zé)? （四）會計核算中心和派駐財務(wù)科 按預(yù)算單位管理要求使用財政性資金 ,做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算對賬工作； 編制 用款 計劃 ,提出用款 使用申請 和提供有關(guān)申請憑據(jù)；建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，指定專人按規(guī)定統(tǒng)一辦理國庫集中支付有關(guān)結(jié)報事宜。? 年初預(yù)算指標(biāo)錄入到支付系統(tǒng)并下達(dá) (一 )下達(dá)預(yù)算指標(biāo)(二 )編制用款計劃(四 )進(jìn)行用款申請(五 )辦理支付業(yè)務(wù)? 由 派駐人員派駐人員 或 收收款方款方 到支付中心 隨時辦理 ,但不要錯過銀行清算時間每月 24日前（ 月底月底前一周前一周 ） 網(wǎng)上 申報下月 用款計劃 申請科目有誤 ,在支付中心審核退回后重新申請（ 0 02崗位）八、集中支付業(yè)務(wù)流程?業(yè)務(wù) 科 審 批 計 劃 (直支率等）?國 庫 匯總 下達(dá) 用款 計 劃（ 三）國 庫匯總 下達(dá)計 劃(三 )支付程序 ?Click to add Text?Click to add Text ?Click to add TextText inhere Text inhere Text inhere 直接支付業(yè)務(wù)：預(yù)算單位根據(jù) 用款計劃 對明確直接支付的項(xiàng)目，做直接支付信息網(wǎng)上報送財政部門，國庫科對預(yù)算單位發(fā)送的信息，需在 當(dāng)天審核當(dāng)天審核 完畢，并及時傳送國庫支付中心執(zhí)行。對工資統(tǒng)發(fā)單位工資信息審核由業(yè)務(wù)科對工資信息的經(jīng)費(fèi)開支渠道和適用科目 作審核 ,并由國庫科代單位直接生成工資支付計劃。 政府采購 支出，由預(yù)算單位根據(jù)部門預(yù)算向政府 采購采購辦辦 申請，并報業(yè)務(wù)科審核，由 采購中心采購中心 負(fù)責(zé)采購后通知單位做直接支付信息上報審批。國庫支付中心依據(jù)批準(zhǔn)的財政直接支付申請用款計劃，對直接支付的原始憑證進(jìn)行審核， 主要審核內(nèi)容是：用款是否符合預(yù)算、是否按規(guī)定程序使用資金、是否根據(jù)合同條款支付資金以及是否按項(xiàng)目進(jìn)度申請使用資金。 具體審核要點(diǎn)： 不能同名戶劃轉(zhuǎn)。（暫時保留的基建戶除外 eg:…… ）專項(xiàng)資金是否存在未批先占用的現(xiàn)象，以及確保?？顚Ｓ谩？颇渴褂檬欠裾_，是否與實(shí)際相符。工資和福利支付中不能列支 “公用支出 ”，確保其真實(shí)反映工資獎金社會保障等項(xiàng)目核對收付款方的名稱及賬號確保網(wǎng)上電子信息與實(shí)相符。（匯外地款請對方提供 “發(fā)票財務(wù)章和賬號 ”，以防戶名和賬號出錯）根據(jù) “節(jié)余 ”協(xié)助控制支出節(jié)奏控制為提高直接支付比例而采取變相打卡現(xiàn)象。達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的支出是否按政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（揚(yáng)政辦發(fā)[2023]88號）。具體審核要點(diǎn)： 審核原始發(fā)票要素是否齊全、合規(guī)、手續(xù)是否齊備 是否隨意擴(kuò)大授權(quán)支付范圍1 是否存在對實(shí)行工資改革后的公務(wù)員亂發(fā)獎金。（參照紀(jì)委及人事局相關(guān)文件 ,特殊情況的須報分管財經(jīng)的市長審批） 。1 按揚(yáng)辦發(fā) [2023]13號 “〈〈 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理切實(shí)降低行政成本的意見 〉〉 ”中的相關(guān)規(guī)定，對 外出考察經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等 支出進(jìn)行審核及揚(yáng)辦發(fā) [2023]69號文件禁止公費(fèi)旅游。（外出學(xué)習(xí)考察必須附分管副市級領(lǐng)導(dǎo)審批） 。1 結(jié)合揚(yáng)紀(jì)發(fā) [2023]48號 “關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)鎮(zhèn)江市紀(jì)委 監(jiān)察局 《 關(guān)于規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼的紀(jì)律規(guī)定 》 的通知 ”中的相關(guān)規(guī)定， (其中規(guī)定了 單位的津貼、補(bǔ)貼一律以銀行卡的形式發(fā)放，不得發(fā)放現(xiàn)金 )并結(jié)合本市 “關(guān)于揚(yáng)中市義務(wù)教育學(xué)校績效工資的實(shí)施意見 ”中涉及到的義務(wù)教育階段中的津貼補(bǔ)貼規(guī)定。 具體審核要點(diǎn)： 支付中心審核后加蓋 業(yè)務(wù)受理章業(yè)務(wù)受理章 后退單位，同時開具 “財政直接支付憑證 ”通過代理銀行執(zhí)行支付，并按規(guī)定
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