【文章內(nèi)容簡介】 6 0 ,0 0 0 營運成本( 假設(shè)0 .5 %) 5 ,0 0 0 5 ,0 0 0 500 500 500 1 1 ,5 0 0 預(yù)期損失 2 ,5 0 0 5 ,0 0 0 7 ,5 0 0 資本 3 6 8 ,1 2 5 7 3 6 ,2 5 1 0 0 0 1 ,1 0 4 ,3 7 6 RAROC 6 .3 8 % 1 1 .5 4 % N/A N/A N/A 1 0 .0 8 %最低資本回報率 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 %EP 1 3 ,3 1 3 1 1 ,3 7 5 2 ,0 0 0 300 500 862 表 1：甲公司 RAROC 與 EP 計算表 乙公司 RAROC 與 EP 計算： 客戶 乙公司 產(chǎn)品1 產(chǎn)品1 產(chǎn)品3 產(chǎn)品4 產(chǎn)品5 合計產(chǎn)品類型 貸款 貸款 活期存款 定期存款 理財商品產(chǎn)品條件 6% 13% % % 1%違約概率 % % 0% 0% 0%違約損失率 20% 100% 0% 0% 0%貸款/存款/ 理財商品余額 2,500,000 3,000,000 25 0,000 30 0,000 30 0,000 利息收入 1 4 5 ,0 0 0 3 6 0 ,0 0 0 6 ,2 5 0 2 ,4 0 0 5 1 3 ,6 5 0 手續(xù)費收入 1 ,0 0 0 5000 3 ,0 0 0 9 ,0 0 0 資金成本( 假設(shè)3 %) 7 5 ,0 0 9 ,0 0 1 6 5 ,0 0 營運成本( 假設(shè)0 .5 %) 1 2 ,5 0 0 1 5 ,0 0 0 1 ,2 5 0 1 ,5 0 0 1 ,5 0 0 3 1 ,7 5 0 預(yù)期損失 1 ,0 0 0 1 5 ,0 0 0 1 6 ,0 0 0 資本 2 7 9 ,9 2 1 2 ,2 0 8 ,7 5 3 0 0 0 2 ,4 8 8 ,6 7 4 RAROC 2 0 .5 4 % 1 1 .0 9 % N/A N/A N/A 1 2 .4 5 %最低資本回報率 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 %EP 2 9 ,5 0 8 2 4 ,1 2 5 5 ,0 0 0 900 1 ,5 0 0 6 1 ,0 3 3 表 2：乙公司 RAROC 與 EP計算表 客戶經(jīng)理 RAROC=甲客戶 RAROC+乙客戶 RAROC 客戶經(jīng)理 EP=甲客戶 EP+乙客戶 EP 18 客戶經(jīng)理A 客戶甲 客戶乙 合計平均貸款余額 2 ,0 0 0 ,0 0 0 5 ,5 0 0 ,0 0 0 7 ,5 0 0 ,0 0 0 平均存款余額 2 0 0 ,0 0 0 5 5 0 ,0 0 0 7 5 0 ,0 0 0 平均理財商品余額 1 0 0 ,0 0 0 3 0 0 ,0 0 0 4 0 0 ,0 0 0 利息收入 1 8 3 ,3 0 0 5 1 3 ,6 5 0 6 9 6 ,9 5 0 手續(xù)費收入 7 ,0 0 0 9 ,0 0 0 1 6 ,0 0 0 資金成本( 假設(shè)3 %) 6 0 ,0 0 0 1 6 5 ,0 0 0 2 2 5 ,0 0 0 營運成本( 假設(shè)0 .5 %) 1 1 ,5 0 0 3 1 ,7 5 0 4 3 ,2 5 0 預(yù)期損失 7 ,5 0 0 1 6 ,0 0 0 2 3 ,5 0 0 資本 1 ,1 0 4 ,3 7 6 .3 2 2 ,4 8 8 ,6 7 3 .5 3 3 ,5 9 3 ,0 5 0 RAROC 1 0 .0 8 % 1 2 .4 5 % 1 1 .7 2 %最低資本回報率 10% 10% 10%EP 86 95 5 6 1 0 3 2 .6 4 6 6 7 6 1 8 9 5 .0 1 5 1 7 表 3：客戶經(jīng)理 RAROC 與 EP計算表 支行 支行創(chuàng)造的 RAROC 和 EP 是支行所有客戶經(jīng)理所創(chuàng)造的 RAROC 和 EP 的總和 ，因此首先要計算每位客戶經(jīng)理的 RAROC 和 EP,再進一步計算支行的 RAROC 和 EP。 然后再將每個支行的 RAROC、 EP 與最低資本報酬率和 EP 目標值進行比較，來完成對支行的考核。 假設(shè) A支行經(jīng)理有 A、 B、 C 三個客戶經(jīng)理，則首先計算三位客戶經(jīng)理單獨的的RAROC 和 EP。 A支行的 RAROC=A 客戶經(jīng)理 RAROC+ B 客戶經(jīng)理 RAROC+ C客戶經(jīng)理 RAROC A支行的 EP= A客戶經(jīng)理 EP+ B 客戶經(jīng)理 EP+ C客戶經(jīng)理 EP A 支行 客戶經(jīng)理A 客戶經(jīng)理B 客戶經(jīng)理C 合計平均貸款余額 7 ,5 0 0 ,0 0 0 8 ,5 0 0 ,0 0 0 2 0 ,5 0 0 ,0 0 0 3 6 ,5 0 0 ,0 0 0 平均存款余額 7 5 0 ,0 0 0 6 5 0 ,0 0 0 9 5 0 ,0 0 0 2 ,3 5 0 ,0 0 0 平均理財商品余額 4 0 0 ,0 0 0 3 0 0 ,0 0 0 8 0 0 ,0 0 0 1 ,5 0 0 ,0 0 0 利息收入 6 9 6 ,9 5 0 8 5 7 ,2 4 9 1 ,0 6 6 ,3 3 4 2 ,6 2 0 ,5 3 2 手續(xù)費收入 1 6 ,0 0 0 1 3 ,6 0 0 8 ,0 0 0 3 7 ,6 0 0 資金成本( 假設(shè)3 %) 2 2 5 ,0 0 0 2 5 5 ,0 0 0 6 1 5 ,0 0 0 1 ,0 9 5 ,0 0 0 營運成本( 假設(shè)0 .5 %) 4 3 ,2 5 0 4 7 ,2 5 0 1 1 1 ,2 5 0 2 0 1 ,7 5 0 預(yù)期損失 2 3 ,5 0 0 1 8 ,0 0 0 9 0 ,0 0 0 1 3 1 ,5 0 0 資本 3 ,5 9 3 ,0 5 0 2 ,5 0 0 ,0 0 0 3 ,5 0 0 ,0 0 0 9 ,5 9 3 ,0 5 0 RAROC 11 . 72 % 22 . 02 % % 1 2 .8 2 %最低資本回報率 10% 10% 10% 10%