信用風險及信貸原則(編輯修改稿)
2025-06-10 18:45 本頁面
【文章內容簡介】 購模式 申請人 A 收到訂單 進貨 /采購原材料 交付 /生產并交付 申請人 B 進貨 /采購原材料 銷售 /生產銷售 交付 2022/6/4 Seite 17 GTZ China, Name ?業(yè)務結構 — 采購模式（續(xù)） ? 不同的采購 /進貨模式帶來的風險也不同，模式 A所面臨的產品滯銷 /積壓、跌價的風險要比模式 B低得多； ? 采用模式 B的應該是通用、大眾化、規(guī)格簡單的產品；在此模式下，周轉速度的快慢、存貨數(shù)量的多少同樣會對風險的大小造成不同的影響；周轉越快、存貨水平越低，面臨產品滯銷 /積壓、跌價的風險也越小。 2022/6/4 Seite 18 GTZ China, Name ?業(yè)務結構 結算方式 供應商 供應商 供應商 客戶 客戶 客戶 申 請 人 現(xiàn)金 預付 賒購 賒銷 現(xiàn)金 預收 2022/6/4 Seite 19 GTZ China, Name ?業(yè)務結構 結算方式（續(xù)） ? 不同的結算方式同樣會帶來不同的風險； ? 在存在大額、經常性預付、應收的情況下，供應商和 /或下游客戶的信用就會對貸款的安全造成嚴重的影響，是評估貸款風險時必須考慮的因素； ? 賒購、預收在結算方式中占比高的情況下，應考慮這種結算方式的持久性（行業(yè)的長期慣例？），如果供應商和下游客戶不再提供商業(yè)信用，對申請人生意的影響程度。 2022/6/4 Seite 20 GTZ China, Name ?銷售的穩(wěn)定性 時間 銷售額 01/07 01/08 A B C 2022/6/4 Seite 21 GTZ China, Name ?銷售的穩(wěn)定性 （續(xù)） ? 在前圖中，我們可以看到 ? A在一年中的銷售都比較平穩(wěn)，帶有輕微的季節(jié)性； ? B的銷售季節(jié)性很強，但規(guī)律性也比較強； ? C雖然平均銷售額高，但銷售額波動很大，且沒有明顯規(guī)律。 對于以上三種類型，當客戶的銷售規(guī)律屬于 A類時，信貸風險最低， B次之； 當客戶的銷售呈 C類特征時，我們要特別謹慎，一定要看客戶銷售是否存在一定的穩(wěn)定因素，例如客戶是否經營不同種類的產品和服務，其中是否有一類或幾類比較穩(wěn)定，呈現(xiàn) A或 B的特征；如果找不到穩(wěn)定性因素，我們對于此類客戶的放款要非常謹慎。 2022/6/4 Seite 22 GTZ China, Name 成本結構 ? A、 B兩個客戶過去一年的平均月經營數(shù)據(jù)如表所示： ? 二者的銷售額、凈利和月可支完全相同。 ? 不同之處在于 A、 B的成本結構不同； A的固定費用與變動成本之比為80： 20； B則為 20： 80。 銷售額 15000 15000 變動成本 2022 8000 毛利潤 13000 7000 固定費用 8000 2022 凈利潤 5000 5000 家庭開支 1500 1500 月可支 3500 3500 作為我們的客戶，他們的風險一樣嗎？ 2022/6/4 Seite 23 GTZ China, Name ?成本結構（續(xù)） ? 假如市場情況出現(xiàn)負面變化，二者的銷售額都下降20%，那么二者的經營數(shù)據(jù)將變?yōu)椋? ? 我們可以看到， A的月可支降幅（ %）遠高于 B（ 40%）； ? 若當時按照月供 /月可支為60%的比例發(fā)放貸款，則 B仍然有能力償還，而 A償還能力則遠遠不足（月可支僅有月供的 40%多） 銷售額 12022 12022 變動成本 1600 6400 毛利潤 10400 5600 固定費用 8000 2022 凈利潤 2400 3600 家庭開支 1500 1500 月可支 900 2100 2022/6/4
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