企業(yè)內(nèi)部如何進(jìn)行稽核(編輯修改稿)
2025-02-05 23:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行本部門內(nèi)訓(xùn)及考核 新進(jìn)人員是否 ERP作業(yè)考核通過 核查資訊部當(dāng)月是否有進(jìn)行基礎(chǔ)操作培訓(xùn)及考核 作業(yè)稽核 內(nèi)訓(xùn)狀況稽核 流程時(shí)間稽核 1 流程執(zhí)行稽核 2 流程稽核 核查各流程之間處理的時(shí)效； 建議：定義每個(gè)流程中部門及人員的處理時(shí)效； 尤其是正常及異常流程的時(shí)效是否有分開注明 財(cái)務(wù)應(yīng)付 \應(yīng)收 \庫存 \總帳每月是否正常月結(jié) 流程稽核 流程時(shí)間稽核 核查各部門是否依確認(rèn)的流程進(jìn)行作業(yè) 流程變更時(shí)有沒有及時(shí)更新流程文件 是否存在違規(guī)手工單； 如：依流程規(guī)定需是系統(tǒng)單，使用單位開立手工單 異常作業(yè)流程是否有依流程進(jìn)行作業(yè) 流程稽核 流程執(zhí)行稽核 異常排查工具 1 面對大量的業(yè)務(wù)單據(jù) 單據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性無法保障 正式運(yùn)作后 稽核流程不健全 操作人員不熟練 業(yè)務(wù)單據(jù)量大 審核流程不健全 人為的疏忽 ……… 系統(tǒng)稽核 按報(bào)價(jià)需求定義參數(shù)紳度 交易單據(jù)異常排查 未審核單據(jù)排查 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查 檢查項(xiàng)目全面化 — 工具操作靈活化 — 異常內(nèi)容清晰化 ? 涵蓋 易飛所有重要基礎(chǔ)資料 的檢查，打造堅(jiān)實(shí)的 ERP地基 品號(hào) 信息 口 品號(hào)有異常符號(hào) 口 品名規(guī)格異常 口 庫存單位異常 …………………. 客戶 信息 口 交易幣種異常 口 收款條件異常 口 業(yè)務(wù)員異常 …………………. 會(huì)計(jì) 科目 口 科目級(jí)次錯(cuò)誤 口 失效科目檢查 口 統(tǒng)馭異常 …………………. BOM 信息 口 工單單別異常 口 元件品號(hào)異常 口 BOM循環(huán) …………………. 供應(yīng)商 信息 口 交易幣種異常 口 付款條件異常 口 結(jié)算方式異常 …………………. 核算 項(xiàng)目 口 核算項(xiàng)目級(jí)次錯(cuò)誤 口 核算項(xiàng)目順序錯(cuò)誤 …………………. 系統(tǒng)稽核 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查 按報(bào)價(jià)需求定義參數(shù)紳度 交易單據(jù)異常排查 未審核單據(jù)排查 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查 檢查項(xiàng)目全面化 — 工具操作靈活化 — 異常內(nèi)容清晰化
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