企業(yè)內部如何進行稽核(編輯修改稿)
2025-02-05 23:05 本頁面
【文章內容簡介】 行本部門內訓及考核 新進人員是否 ERP作業(yè)考核通過 核查資訊部當月是否有進行基礎操作培訓及考核 作業(yè)稽核 內訓狀況稽核 流程時間稽核 1 流程執(zhí)行稽核 2 流程稽核 核查各流程之間處理的時效； 建議：定義每個流程中部門及人員的處理時效； 尤其是正常及異常流程的時效是否有分開注明 財務應付 \應收 \庫存 \總帳每月是否正常月結 流程稽核 流程時間稽核 核查各部門是否依確認的流程進行作業(yè) 流程變更時有沒有及時更新流程文件 是否存在違規(guī)手工單； 如：依流程規(guī)定需是系統(tǒng)單，使用單位開立手工單 異常作業(yè)流程是否有依流程進行作業(yè) 流程稽核 流程執(zhí)行稽核 異常排查工具 1 面對大量的業(yè)務單據(jù) 單據(jù)的準確性、及時性無法保障 正式運作后 稽核流程不健全 操作人員不熟練 業(yè)務單據(jù)量大 審核流程不健全 人為的疏忽 ……… 系統(tǒng)稽核 按報價需求定義參數(shù)紳度 交易單據(jù)異常排查 未審核單據(jù)排查 基礎數(shù)據(jù)異常排查 檢查項目全面化 — 工具操作靈活化 — 異常內容清晰化 ? 涵蓋 易飛所有重要基礎資料 的檢查，打造堅實的 ERP地基 品號 信息 口 品號有異常符號 口 品名規(guī)格異常 口 庫存單位異常 …………………. 客戶 信息 口 交易幣種異常 口 收款條件異常 口 業(yè)務員異常 …………………. 會計 科目 口 科目級次錯誤 口 失效科目檢查 口 統(tǒng)馭異常 …………………. BOM 信息 口 工單單別異常 口 元件品號異常 口 BOM循環(huán) …………………. 供應商 信息 口 交易幣種異常 口 付款條件異常 口 結算方式異常 …………………. 核算 項目 口 核算項目級次錯誤 口 核算項目順序錯誤 …………………. 系統(tǒng)稽核 基礎數(shù)據(jù)異常排查 按報價需求定義參數(shù)紳度 交易單據(jù)異常排查 未審核單據(jù)排查 基礎數(shù)據(jù)異常排查 檢查項目全面化 — 工具操作靈活化 — 異常內容清晰化
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