【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 22 有效的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基本特征 原則 解釋 職責(zé)業(yè)績(jī)的體現(xiàn)力 突出重點(diǎn) 可衡量性 /可定量分析性 可理解性 可控制性 從被衡量前后的職責(zé)界限出發(fā)，選擇對(duì)其業(yè)績(jī)好壞最具有體現(xiàn)力的指標(biāo) 應(yīng)可以被及時(shí)準(zhǔn)確客觀的衡量 應(yīng)對(duì)被衡量者是簡(jiǎn)單明了的 被衡量者應(yīng)有能力在合理時(shí)間范圍內(nèi)影響指標(biāo)，并導(dǎo)致業(yè)績(jī)的改進(jìn) 數(shù)量一般為 58個(gè) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)必須滿足以上所有的原則才能有效地驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)的改善 23 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)只衡量經(jīng)營(yíng)成果中的可影響部分 經(jīng)營(yíng)成果 經(jīng)營(yíng)決策及其執(zhí)行 市場(chǎng)條件 政府監(jiān)管 自然資源條件 銷售策略 成本策略 投資與資產(chǎn)管理策略 市場(chǎng)規(guī)模 勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格 價(jià)格管制 關(guān)稅 天然氣候 土地資源 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 的衡量領(lǐng)域 24 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系應(yīng)貫穿公司整體， 并在組織的橫向和縱向保持指標(biāo)一致性 強(qiáng)調(diào)效益 強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 總公司高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層 業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)層 業(yè)務(wù)單元管理人員 操作員 凈收入，業(yè)務(wù)單元的投資資本回報(bào)率 按業(yè)務(wù)種類計(jì)的貿(mào)易額和利潤(rùn) 支出 (固定和變動(dòng)成本 ) 部門(mén)凈收入，利潤(rùn) 部門(mén)支出 部門(mén)員工滿意度 產(chǎn)量 /銷售額 重要客戶滿意程度 產(chǎn)品合格率 一致的數(shù)據(jù)庫(kù) 總公司和各板塊的稅前利潤(rùn) 凈現(xiàn)金流量 投資資本回報(bào)率 (ROIC) 在每個(gè)管理 層次，都可以 適當(dāng)程度地定義 和分解關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)，但是這些關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)的基礎(chǔ)是一致的數(shù)據(jù)庫(kù) 產(chǎn)品部管 理人員 產(chǎn)品部營(yíng)業(yè)額 產(chǎn)品部支出 25 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的具體政策 考核類別 指標(biāo)的選擇及權(quán)重考慮：充分體現(xiàn)指標(biāo)對(duì)公司價(jià)值創(chuàng)造的影響 投資資本回報(bào)率 (ROIC)是最重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)占最大權(quán)重 ,因?yàn)樗芫C合反映營(yíng)運(yùn)效益及投資效益 利潤(rùn)總額 (EBIT)與自由現(xiàn)金流 (FCF)都是需向資本市場(chǎng)披露的重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但與 ROIC相比，相對(duì)片面，所以權(quán)重略低 根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)確定權(quán)重 總體內(nèi)容少，權(quán)重小 員工滿意度較為重要 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 設(shè)定通則 負(fù)有損益責(zé)任的正副職經(jīng)理的效益類指標(biāo)權(quán)重大 越往基層營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)權(quán)重相對(duì)效益類指標(biāo)權(quán)重逐漸增大 在每類指標(biāo)中分主要及次要兩級(jí)。主要指標(biāo)權(quán)重一般為次要指標(biāo)的兩倍。同級(jí)指標(biāo)的權(quán)重一般相等 26 管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別間 的權(quán)重依其職層不同而不同 職等 權(quán)重分配(100%) 總裁 業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理 業(yè)務(wù)板塊副總經(jīng)理（主管業(yè)務(wù)單元） 產(chǎn)品部經(jīng)理 60% 60% 40% 30% 30% 30% 55% 65% 10% 10% 5% 5% 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 27 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值 目標(biāo)值確定原則 目標(biāo)值確定方法 足夠的挑戰(zhàn)性 上、下級(jí)目標(biāo)的一致性 保證客觀公正 充分溝通和認(rèn)同是一致性的保證 一經(jīng)設(shè)定 ,原則上不再輕易改動(dòng) 首先確定公司總部基于其戰(zhàn)略希望達(dá)到的關(guān)鍵目標(biāo) (如投資資本回報(bào)率 )，自上而下層層推進(jìn)目標(biāo)的確定 綜合考察多方面的信息依據(jù) 過(guò)去三年的歷史數(shù)據(jù) 同國(guó)際、國(guó)內(nèi)的業(yè)績(jī)最佳典范比照 對(duì)未來(lái)合理的預(yù)測(cè) 對(duì)稱使用考核長(zhǎng)期和短期利益的關(guān)鍵目標(biāo) 28 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)值由基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)共同構(gòu)成 100 200 0 定義 對(duì)應(yīng)業(yè)績(jī)分值 正好完成對(duì)崗位所期望的工作水平 考慮可達(dá)到性 根據(jù)公司預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃而定 100 對(duì)完成業(yè)績(jī)的最高期望值 考慮挑戰(zhàn)性 參照業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性而定，應(yīng)高出公司預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo) 200 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性 目標(biāo) 業(yè)績(jī)得分 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況 基本目標(biāo)越接近零 ,挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的比例越大 歷史業(yè)績(jī)?cè)胶?,業(yè)績(jī)提高的余地越小 ,挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的差距越小 29 業(yè)績(jī)合同是高層管理的有力工具 合同簽訂 提供建議 *財(cái)務(wù)部門(mén)（不包括風(fēng)控）例外 總裁 主管板塊副總裁 及模塊總經(jīng)理 模塊副總經(jīng)理 （主管業(yè)務(wù)單元） 產(chǎn)品部管理人員 總部職能部門(mén)領(lǐng)導(dǎo) 模塊職能部門(mén)經(jīng)理 * 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)務(wù)員 可選擇作與不作 30 業(yè)績(jī)合同 (樣板 ) 受約人姓名： 職位：財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 工作代碼： 級(jí)別： 業(yè)務(wù)單位： 職能部門(mén)：財(cái)務(wù)部 合同有效期： 簽署日期： 發(fā)約人姓名（ 1）： 職位：主管副總裁 發(fā)約人姓名（ 2）： 職位： 權(quán)重類別 效益類指標(biāo)： 20% 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)： 25% 組織類指標(biāo)： 5% 工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)： 50% 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 效益類指標(biāo) 集團(tuán)總體投資資本回報(bào)率 集團(tuán)總體現(xiàn)金凈流量 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 組織類指標(biāo) 工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià) 權(quán)重 單位 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 實(shí)際 分?jǐn)?shù) 加權(quán)平均 年 度 總 結(jié) 工作目標(biāo)與目的設(shè)定參考 1. 集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)能力 2. 財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確及時(shí) 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)間參考 實(shí)際業(yè)績(jī) 權(quán)重參考 級(jí)別 及時(shí)滿足全集團(tuán)的資金需求，包括營(yíng)運(yùn)、投資、和償還債務(wù) 及時(shí)向總裁領(lǐng)導(dǎo)班子提交整個(gè)集團(tuán)及各板塊財(cái)務(wù)狀況的分析報(bào)告以及幫助高層決策 70% 30% 業(yè)績(jī)總分： 百分比 15% 萬(wàn)元 10% 5% 百分比 50% 本部門(mén)管理費(fèi)用 總?cè)谫Y成本 元 百分比 不良資產(chǎn)清算率 員工滿意度 5% 百分比 5% 10% 百分比 31 職能部門(mén)考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)參考表 ? 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 工作目標(biāo) 5分（優(yōu)異） 4分（超出期望值） 3分（達(dá)到期望值） 集團(tuán)具有良好資金周轉(zhuǎn)能力 未來(lái)出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致任何不良后果，且籌資成本低廉 未出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致任何不良后果，但籌資成本較高 偶爾出現(xiàn)資金短缺或延誤，基本未導(dǎo)致不良后果 偶爾出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致喪失營(yíng)運(yùn)商機(jī)或被起訴，但影響投資項(xiàng)目進(jìn)展 經(jīng)常出現(xiàn)資金短缺或延誤，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)中喪失商機(jī)，計(jì)劃中的投資項(xiàng)目被拖延，或被債權(quán)人起訴，造成嚴(yán)重不良后果 2分（需要相當(dāng)改進(jìn)） 1分（需要重大改進(jìn)） 財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確及時(shí) 財(cái)務(wù)分析提交及時(shí) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確全面 財(cái)務(wù)分析提交及時(shí) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、全面 財(cái)務(wù)分析提交基本及時(shí) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較準(zhǔn)確也較全面 財(cái)務(wù)分析提交較及時(shí) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基本準(zhǔn)確 財(cái)務(wù)分析滯后 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確 分析無(wú)深度 分析深入、嚴(yán)謹(jǐn)，能令人信服地揭示集團(tuán)或某業(yè)務(wù)單元深層問(wèn)題，對(duì)高層決策起到關(guān)鍵作用 分析深入，對(duì)高層決策有重大幫助 分析較深入，對(duì)高層決策有幫助 但分析較浮淺，對(duì)高層決策無(wú)重大幫助 對(duì)高層決策無(wú)幫助 得分 得分 32 議題 182。業(yè)績(jī)管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 182。業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同 182。其靈魂是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI) 182。業(yè)績(jī)需要跟蹤管理 182。激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤 33 程序二：業(yè)績(jī)合同完成情況的定期跟蹤 主要工作 定期收集數(shù)據(jù)