【文章內(nèi)容簡介】 下達部門預(yù)算方案 存檔 執(zhí)行預(yù)算方案 N Y 開始 結(jié)束 審 批 Y N 公司年度經(jīng)營 計劃 組織各部門溝通、討論 組織各部門溝通、討論 11 1 10 9 8 7 6 5 4 3 2 14 13 16 12 15 16 審核 N 13 Y 4/7/2023 人力資源戰(zhàn)略 第 17頁 版權(quán)所有 ,不得翻印 流程 4：財務(wù)預(yù)算編制流程 程序說明 主要步驟 操作說明 責任單位 /人 步驟一 向公司各部門下達預(yù)算編制通知； 總裁 步驟二 安排預(yù)算編制工作，明確需要各部門進行的配合； 財務(wù)資金部 步驟三、四 各部門負責人組織預(yù)算工作，向財務(wù)資金部提交部門的業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算； 權(quán)屬公司 /集團職能部門負責人 步驟五 各部門提交預(yù)算后，組織各部門就預(yù)算編制進行溝通、討論； 財務(wù)資金部 步驟六、七 匯總各部門預(yù)算，初步試算平衡，編制預(yù)算草案； 財務(wù)資金部 步驟八 提出預(yù)算草案修訂意見； 財務(wù)部主管副總 步驟九 根據(jù)財務(wù)部總經(jīng)理的修訂意見調(diào)整本單位預(yù)算并向財務(wù)資金部提交； 權(quán)屬公司 /集團職 能部門負責人 4/7/2023 人力資源戰(zhàn)略 第 18頁 版權(quán)所有 ,不得翻印 主要步驟 操作說明 責任單位 /人 步驟十 各部門提交以調(diào)整的預(yù)算后，再一次組織各部門就預(yù)算編制進行溝通、討論； 財務(wù)資金部 步驟十一、 十二 二次匯總及預(yù)算試算平衡，編制預(yù)算修正草案； 財務(wù)資金部 步驟十三 審核預(yù)算修正草案，提出改進意見； 財務(wù)部主管副總、總裁 步驟十四 審核預(yù)算修正草案，提出改進意見，審批后形成公司年度預(yù)算方案； 董事會 步驟十五 將公司年度預(yù)算方案分解，下達部門預(yù)算方案； 財務(wù)資金部 步驟十六 權(quán)屬公司 /集團職能部門執(zhí)行預(yù)算方案；財務(wù)資金部將公司年度預(yù)算方案備案、存檔。 權(quán)屬公司 /集團職能 部門、財務(wù)部 流程 4： 財務(wù)預(yù)算編制流程 程序說明（續(xù)） 4/7/2023 人力資源戰(zhàn)略 第 19頁 版權(quán)所有 ,不得翻印 流程 5：財務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序文件 適用范圍 本流程適用于公司預(yù)算控制和調(diào)整過程所涉及的各項工作 控制目的 本流程旨在規(guī)范公司預(yù)算控制和調(diào)整過程，特別是明確公司決策管理層以及公司各部門在該過程中的職責 注意方面 嚴肅性：預(yù)算目標一旦確定，是整個公司經(jīng)營活動的經(jīng)濟性指導，不能輕易改變； 合理性：由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件以及政策法規(guī)等改變引起的預(yù)算調(diào)整的合理性要給與充分論證； 關(guān)鍵流程控制點：對于預(yù)算執(zhí)行不符合年度預(yù)算的情況，各業(yè)務(wù)執(zhí)行部門對其原因陳訴的真實性、合理性的判斷，對影響預(yù)算發(fā)生事件是否有相關(guān)依據(jù)的存在。 流程輸入輸出信息 備注 除主推動部門外，參與部門及人員還包括公司董事會、總裁、財務(wù)部總經(jīng)理、各業(yè)務(wù)職能部門。 流程名稱 預(yù)算控制和調(diào)整流程 生效日期 主推動部門 財務(wù)資金部 版本號 公司預(yù)算控制和調(diào)整流程 公司各職能和業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計 公司原預(yù)算方案繼續(xù)有效或者調(diào)整方案 4/7/2023 人力資源戰(zhàn)略 第 20頁 版權(quán)所有 ,不得翻印 流程 5：財務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程 權(quán)屬公司 /集團職能部門 董事會 財務(wù)資金部 財務(wù)部主管副總 總裁 月度預(yù)算執(zhí)行分析 半年度預(yù)算執(zhí)行及 預(yù)期報告 N 審批 預(yù)算調(diào)整提案 是否需要調(diào)整 日常業(yè)務(wù)統(tǒng)計 半年度預(yù) 算執(zhí)行分析 剩余半年度預(yù) 算執(zhí)行 預(yù)期分析 月度預(yù)算執(zhí)行報告 向董事會匯 報 預(yù)算執(zhí)行情況 Y 下達預(yù)算調(diào)整方案 預(yù)算調(diào)整意見 按預(yù)算調(diào)整 方案執(zhí)行 年度預(yù)算執(zhí)行報告 審批 提交董事會 N Y N Y 開始 結(jié)束 審核 N Y 7 6 5 2 1 3 8 4 10 11 13 12 9 8 14 15 16 結(jié)束 公司年度預(yù)算 調(diào)整方案 4/7/2023 人力資源戰(zhàn)略 第 21頁 版權(quán)所有 ,不得翻印 流程 5：財務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程 程序說明 主要步驟 操作說明 責任單位 /人 步驟一、二、五、六 進行日常業(yè)務(wù)的統(tǒng)計，并組織編制月度、半年度和剩余半年度的 預(yù)算執(zhí)行分析； 權(quán)屬公司 /集團職能部門負責人 步驟三、四 匯總各部門提交的預(yù)算執(zhí)行分析，提交月度預(yù)算執(zhí)行報告，并由總裁向董事會匯報預(yù)算執(zhí)行情況； 財務(wù)資金部、總裁 步驟七 匯總各部門提交的預(yù)算執(zhí)行分析，制定半年預(yù)算執(zhí)行報告，并提交財務(wù)部總經(jīng)理； 財務(wù)資金部 步驟八 根據(jù)財務(wù)資金部提交的半年預(yù)算執(zhí)行報告確定預(yù)算是否需要調(diào)整，若需要調(diào)整，向財務(wù)資金部提出預(yù)算調(diào)整意見；若不需調(diào)整，向董事會匯報半年預(yù)算執(zhí)行報告，流程結(jié)束； 財務(wù)部主管副總 步驟九 根據(jù)財務(wù)部總經(jīng)理的預(yù)算調(diào)整意見制定預(yù)算調(diào)整草案，提交總裁； 財務(wù)資金部 步驟十 審核財務(wù)資金部提交的預(yù)算調(diào)整草案，提出改進意見； 總裁 步驟十一 審批財務(wù)資金部提交的預(yù)算調(diào)整草案，提出改進意見，審批后形成公司年度預(yù)算調(diào)整方案； 董事會 4/7/2023 人力資源戰(zhàn)略 第 22頁 版權(quán)所有 ,不得翻印 主要步驟 操作說明 責任單位 /人 步驟十二 將公司年度預(yù)算調(diào)整方案分解，下達部門預(yù)算調(diào)整方案； 財務(wù)資金部 步驟十三 執(zhí)行公司年度預(yù)算調(diào)整方案； 權(quán)屬公司 /集團職能部門 步驟十四 匯總月度和半年度預(yù)算執(zhí)行報告，制定年度預(yù)算執(zhí)行報告； 財務(wù)資金部 步驟十五 審批財務(wù)資金部遞交的年度預(yù)算執(zhí)行報告，審批后遞交總裁； 財務(wù)部主管副總 步驟十六 就年度預(yù)算執(zhí)行報告向董事會進行匯報。 總裁 流程 5： 財務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程 程序說明（續(xù)） 4/7/2023 人力資源戰(zhàn)略 第 23頁 版權(quán)所有 ,不得翻印 流程 6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序文件 適用范圍 本流程適用于公司預(yù)算內(nèi)資金支付審批所涉及的各項工作 控制目的 本流程旨在規(guī)范公司預(yù)算內(nèi)資金支付審批過程，特別是明確各部門在該過程中的職責 注意方面 流程輸入輸出信息 備注 公司審計部對董事長負責，其用款計劃和預(yù)算內(nèi)資金審批直接由財務(wù)資金部、總裁依次審批； 公司下屬公司預(yù)算內(nèi)資金的使用，其權(quán)限之內(nèi)的由下屬公司總經(jīng)理直接審批，屬權(quán)限之上預(yù)算內(nèi)資金使用由主管副總、財務(wù)資金部、財務(wù)主管副總、總裁依次審批 流程名稱 預(yù)算內(nèi)資金審批流程 生效日期 主推動部門 財務(wù)資金部 版本號 制定公司用款計劃 資金審批 各部門月度用款計劃 付款 入賬備案 費用發(fā)生 高效性：公司資金審批部門應(yīng)按