銀行管理論文：農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理工作初探(編輯修改稿)
2024-09-04 05:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的考評(píng)還剛剛起步，引入“人均經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率”指標(biāo)考評(píng)是農(nóng)行強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理的開始，還需要從經(jīng)濟(jì)資本成本的“約束”和提高“經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)”兩個(gè)方面設(shè)定一系列的考評(píng)指標(biāo)，全面科學(xué)地促進(jìn)全行信貸品質(zhì)和經(jīng)濟(jì)效益的提升。 經(jīng)濟(jì)資本管理效果不明顯?，F(xiàn)以某行2010年一季度總資產(chǎn)情況為例，主要表現(xiàn)在以下方面: 第一，從存量上看，經(jīng)濟(jì)資本占用結(jié)構(gòu)不夠合理，影響經(jīng)濟(jì)資本計(jì)提的增加。主要表現(xiàn)在:一是信貸類法人貸款中的長(zhǎng)期貸款占比過高、短期貸款占比過低。全行法人類貸款一年期以內(nèi)、 % , ，對(duì)三年期以上法人客戶貸款若按平均多提。.5%計(jì)算，多提經(jīng)濟(jì)資本近1400萬(wàn)元，減少經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)達(dá)182萬(wàn)元。二是個(gè)人貸款中的其它個(gè)人貸款(計(jì)提系數(shù)8%)占比過高、個(gè)人住房貸款(計(jì)提系數(shù)2%)和質(zhì)押貸款(計(jì)提系數(shù)2%)占比過低。個(gè)人住房貸款和質(zhì)押貸款占比為64%，其它貸款占比為36，其它貸款占比過高，如按平均多提3%計(jì)算，個(gè)人其它貸款多計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本近2000萬(wàn)元，減少經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)達(dá)250萬(wàn)元。三是自營(yíng)不良貸款占比過大。不良貸款(計(jì)提系數(shù)12%)達(dá)12295萬(wàn)元，若按平均多提4%計(jì)算，不良貸款多計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本490萬(wàn)元，減少經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)達(dá)64萬(wàn)元。四是非信貸類計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本項(xiàng)目占用過大。應(yīng)收利息達(dá)1566萬(wàn)元，固定資產(chǎn)占款26700萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)6700萬(wàn)元等項(xiàng)目占用經(jīng)濟(jì)資本近4000萬(wàn)元，為此每年承擔(dān)資本成本達(dá)520萬(wàn)元。五是剝離上存數(shù)額較大。，按9%計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本達(dá)30000萬(wàn)元。據(jù)測(cè)算，今年一季度，由于該行經(jīng)濟(jì)資本管理不到位，導(dǎo)致多提經(jīng)濟(jì)資本約5000萬(wàn)元，直接減少經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)達(dá)650萬(wàn)元。 第二，從增量上看，經(jīng)濟(jì)資本管理不夠精細(xì)化的問題還較突出。一是增量貸款投向信用等級(jí)低、經(jīng)營(yíng)效益差的客戶的問題時(shí)有發(fā)生。今年三月底，該行A+級(jí)客戶貸款比年初增加2800萬(wàn)元，A級(jí)客戶貸款比年初增加295萬(wàn)元，D級(jí)客戶貸款比年初增加960萬(wàn)元，無(wú)評(píng)級(jí)客戶貸款比年初增加2200萬(wàn)元，這些類別的貸款分別比AA+級(jí)客戶貸款(引導(dǎo)和鼓勵(lì)向從+級(jí)以上客戶營(yíng)銷貸款)% , % ,%，比AA+級(jí)客戶貸款累計(jì)多計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本275萬(wàn)元。二是操作違規(guī)導(dǎo)致無(wú)端計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本。該行有部分行開出全額質(zhì)押銀行承兌匯票保證金不按規(guī)定存
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