銀行對企業(yè)集團賬戶資金歸集與調(diào)度的實現(xiàn)銀行管理論文經(jīng)濟學論文(編輯修改稿)
2025-06-19 02:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 下面就以肯得基為例，說明集團賬戶資金集中調(diào)配的具體實現(xiàn)方式。 ?？系没袊偛考捌湓谥袊硟?nèi)的連鎖店在同一銀行不 同營業(yè)網(wǎng)點開立結(jié)算存款賬戶（總部賬戶為一級賬戶，連鎖店賬戶為二級賬戶），并且在銀行的 “賬戶管理信息系統(tǒng) ”進行集團賬戶注冊， “賬戶管理信息系統(tǒng) ”針對肯得基中國總部自動生成相應的客戶代碼，在此客戶代碼下管理肯得基的所有集團賬戶。 當肯得基總部需要查詢某一連鎖店的賬戶余額、交易明細等信息時，通過企業(yè)終端進入網(wǎng)上銀行，點擊 “賬戶信息查詢 ”這一功能模塊，然后輸入客戶代碼及需查詢連鎖店的戶名和賬號，網(wǎng)上銀行內(nèi)部管理系統(tǒng)便自動與 “賬戶管理信息系統(tǒng) ”實現(xiàn)鏈接，鏈接成功后系統(tǒng)提示客戶選擇 “查詢賬戶余額 ”、 “查詢當日交易明 細 ”、 “查詢歷史交易明細 ”等選項。如果點擊 “查詢賬戶余額 ”，系統(tǒng)會顯示所查詢連鎖店在查詢這一時點的賬戶余額；如果點擊 “查詢當日交易明細 ”，系統(tǒng)會顯示所查詢連鎖店在查詢當日賬戶資金的流入、流出信息；如果點擊 “查詢歷史交易明細 ”，系統(tǒng)會顯示所查詢連鎖店在某一歷史交易時期賬戶資金的流入、流出信息。 ?？梢钥闯觯瑹o論是集團賬戶收支管理還是集團賬戶余額管理，其實質(zhì)是集團總公司賬戶與所屬子公司賬戶之間資金的歸集和調(diào)撥，是銀行向集團客戶提供的一種更為方便、快捷的資金頭寸管理服務。 例如，如 果肯得基中國總部與銀行簽訂《賬戶收支管理協(xié)議書》，那么其連鎖店均應在同一銀行的營業(yè)網(wǎng)點開立收入賬戶和支出賬戶（屬于二級存款賬戶），兩個賬戶彼此間相對封閉。對于各連鎖店收入賬戶中收到的每一筆資金，開戶行計算機系統(tǒng)通過電子匯劃或?qū)惖赝ù嫱▋蹲詣蛹磿r或每日日終累計劃轉(zhuǎn)到總部開戶行一級賬戶。對于各連鎖店的支出賬戶，由總部根據(jù)其資金預算通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)主動從一級賬戶劃款。 如果肯得基總部與銀行簽訂《賬戶余額管理協(xié)議書》，在滿足時間、金額等條件下，其連鎖店開戶行通過電子匯劃系統(tǒng)或?qū)惖赝ù嫱▋断到y(tǒng)將二級賬戶中 超過規(guī)定限額的資金自動劃往總部一級賬戶。當肯得基總部需要在其各連鎖店之間進行資金的余缺調(diào)劑時，可直接在網(wǎng)上銀行發(fā)出電子調(diào)撥指令，主動從二級賬戶向一級賬戶調(diào)款，或者從一級賬戶向二級賬戶劃款。 在銀行計算機系統(tǒng)完成上述集團賬戶之間資金的歸集和調(diào)撥后，自動進行賬務處理。 。為正確反映各開戶行的經(jīng)營損益，銀行應加強集團賬戶的存貸款管理，即分別管理、獨立核算。 首先，集團總公司的開戶行管理一級賬戶存款余額，其所屬子公司的開戶行管理二級賬戶存款余額，各開戶行由計算機系統(tǒng)自動按日計算計息積數(shù) ，每日匡息，定期結(jié)息。 其次，對于集團賬戶透支，銀行可以與集團總公司簽訂一攬子透支協(xié)議，在客戶綜合授信額度內(nèi)為其所屬子公司核定二級賬戶透支額度，同時協(xié)商確定透支條件、期限、利率及手續(xù)費等內(nèi)容。 此外，對于賬戶透支，應視同貸款，采用貸款方式進行核算，即對同一賬戶不同時間發(fā)生的不同透支金額開立不同貸款賬戶，由計算機系統(tǒng)自動進行匡息及結(jié)息處理。 三、集團賬戶資金集中調(diào)配的風險控制 集團賬戶資金集中調(diào)配融賬戶信息查詢、款項劃撥、融資于一體，涉及企業(yè)集團總公司和分公司多個賬戶。為確保該項業(yè)務操作中銀行 和企業(yè)資金支付的安全，應針對以下環(huán)節(jié)進行風險防范
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