【文章內(nèi)容簡介】 督促經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。 隨時掌握每個帳戶的資金余額，不開空頭支票 和 遠(yuǎn)期支票。 根據(jù)財務(wù)資金統(tǒng)籌調(diào)撥安排 并 及時劃撥款項。 每日根據(jù)會計移交的會計原始單據(jù)，依序登記現(xiàn)金與銀行日記帳。 1 配合會計做好各種財務(wù)處理。 貨幣資金 管理 辦法 為了 確保 貨幣資金 的 安全、有效 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財務(wù)部 經(jīng)理負(fù)責(zé)貨幣資金使用的審批、 管理的監(jiān)督。 會計負(fù)責(zé)各種資金的核算、做帳。 出納負(fù)責(zé)資金的管理和發(fā)放。 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出 20xx 的 部分要及時送存銀行。 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。集團財務(wù)部經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 企業(yè)內(nèi)部的 現(xiàn)金管理，必須由責(zé)任心強有相當(dāng)財務(wù)知識，并持有會計證的出納員辦理。 出納員不得兼管收入、費用、債權(quán)帳簿的登記工作和會計檔案的保管工作。 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 期票的管理：未經(jīng)集團董事局主席批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外開期票。 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對 帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 收款員必須當(dāng)天把收入送存銀行，不得截留坐支 ,收款員每天下班前需將當(dāng)天的收入進行匯總，將匯總報表、收款單據(jù)及交款單交給出納進行審核，出納需在第二天下班前將單據(jù)審核完畢交給會計出帳 ,會計依據(jù)核對無誤的收入日報表編制會計憑證。 出納員必須每天下班前清點庫存現(xiàn)金，每月末下班前在會計人員監(jiān)督下，進行庫存現(xiàn)金盤點，據(jù)實填寫《現(xiàn)金盤點表》做到日清月結(jié)，帳實相符，帳帳相符。 每筆現(xiàn)金收支，出納員須在原始憑證上 蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員印章，按當(dāng)月經(jīng)濟業(yè)務(wù)順序編流水編號。 凡存取現(xiàn)金，必須要有保安的陪同，并做好保密工作，以確保安全。 備用金借支管理 填制 “ 備用金借款單 ” ，一方面財務(wù) 室 核定其零星開支便于管理； 另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。 各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。 各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員 (出納員 )手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金。 備用金保 管 備用金收支應(yīng)設(shè)置 “備用金 ”賬戶，并編制 “收、支日報表 ”。 備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。 備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。 出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。 做好庫存現(xiàn)金的管理工作。有價證券和現(xiàn)金必須存放在保險柜，確保其安全，對指定使用備用金的人員每年 6 月和 12 月進行定期檢查、核對，必要時可以隨時抽查。 各級財務(wù)人員必須加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)和提高，涉及各項經(jīng)營活動的經(jīng)費收支原則上均通過銀行結(jié)算，對現(xiàn)金支付超過人民幣壹仟元（含￥ 1000 元）的，必須注明原因。各級財務(wù)人員必須加強對偽鈔假幣的識別，注重防范，任何人員在以現(xiàn)金收付過程中收取的偽鈔假幣，均由具體實施人員自行承擔(dān)。 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程序。 票據(jù)的管理辦法 為加強公司的票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯 漏，建立 完善的票據(jù)管理制度 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財務(wù)部 會計 負(fù)責(zé)財政各種票據(jù)的購買、發(fā)放和核銷工作。 出納 要定期與會計核對各單位的收入，確保各單位的所有資金全部入帳，做到帳實、帳表相符。 會計 負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲等工作，每月進行盤點，確保票據(jù)安全。 會計 妥善保管已使用的各種票據(jù)的“存根聯(lián)”，年度終了辦理核銷、入檔工作。 經(jīng)理 要加強對各項收費票據(jù)的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報、 處理 。 發(fā)票管理辦法 公司應(yīng)使用由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票，由會計憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用 章向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，及時向稅務(wù)機關(guān)報送使用情況，核銷發(fā) 票等工作。 所有發(fā)票由會計設(shè)立登記本記錄和控制使用。在加蓋財務(wù)專用章后， 由 各崗位點 的收款員向會計直接辦理領(lǐng)出和繳銷。 會計必須按照本管理制度的各項規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點的收款員嚴(yán)格遵 守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時，應(yīng)立刻通知財會部經(jīng)理處理。 發(fā)票必須按順序、按時限使用，不得折本跳頁。 發(fā)票的開據(jù)，必須逐檔、如實，全部聯(lián)次一次性開據(jù)，不得單聯(lián)填寫，不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整份完整保存繳銷。如發(fā)生丟失、損壞必須實時報告候查。 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其它單位或個人代開，只限對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用 。 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離公司。 財會負(fù)責(zé)人必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和責(zé)成出納、會計完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。 購買商品和其它付款事項，應(yīng)向收款方取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票 監(jiān)制章，并由收款方加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受 。 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。 對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報銷憑證。 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)按照消費金額直接開給公司，如有特殊情況，應(yīng)具報告說明，并經(jīng)項目分（子）公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可給予報銷。 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項相符，不得串通開票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票充額頂替。 支票保管和使用管理辦法 銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，以保障銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控。 a 、 銀行賬戶的款項提取須由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財 務(wù)專用章方可提取。 b 、 財務(wù)專用章由項目分（子）公司負(fù)責(zé)人保管。支票由出納保管。在任何情況下，對未具備相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的有效支出憑證，不得填制任何付款支票。 c 、 支票由 出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納設(shè)本登記保管，并根據(jù)會計填制、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核的憑證填寫支票。不符本項規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。 d 、 付款要求通知單 由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收款單位 /收款人名稱 。大、小寫金額 。付款方式 。要求付款原因，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財會負(fù)責(zé)人進行財務(wù)審核。對不符合財務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單，在注明理由后退回原提出要求付款的部門。 e、 出納員嚴(yán)格按要求保管和開出支票，對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。 f、 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx 公司 。 g 、 因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項規(guī)定開 出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個工作天內(nèi)，將使用情況報回出納，辦理財務(wù)手續(xù)。 h 、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。 I、 因故取 消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯位置，用大號字標(biāo)上 作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號與同號存根一并釘存?zhèn)洳椤? j 、 支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存，不得折本使用。支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。 k 、 支 票本存根上的各項資料應(yīng)與開出支票一致，各欄資料必須如實填寫，不得留空。 l 、 支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號使用 ，不得跳頁跨頁使用。 m 、 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。 n 、 對支票的使用除須符合本管理辦法的各項規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關(guān)守則。 O、 如當(dāng)?shù)卣杏喠⒅惫芾矸▌t或規(guī)條的，應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法