【正文】 物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 總 辦 為集中 采購 的歸口管理部門，并監(jiān)管子公司的所有采購行為。 ④ 審核開支是否按規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 ② 審核各項(xiàng)開支是否符合規(guī)定的范圍及標(biāo)準(zhǔn)。 成本費(fèi)用開支的審核 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制公司經(jīng)營運(yùn)作成本，對(duì)每一項(xiàng)開支進(jìn)行認(rèn)真、準(zhǔn)確的審核，經(jīng)審核無誤后，才能支付，并填制記帳憑證，據(jù)以記帳。 各項(xiàng)目分（子）公司每月二十八號(hào)前向物業(yè)公司總辦及財(cái)務(wù)部報(bào)下月度采購計(jì)劃，經(jīng)總辦及財(cái)務(wù)部批示意見后報(bào)總經(jīng)理審批。 和過程控制 成本費(fèi)用支付審批權(quán)限 各項(xiàng)目分（子）公司支票印鑒由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管，支票私人印鑒由項(xiàng)目分（子）公司出納負(fù)責(zé)保管。 董事長 、 總經(jīng)理負(fù)責(zé) 各類費(fèi)用的審批。 監(jiān)督設(shè)備和材料的購買。 確定投資總額、合作條件。 合作經(jīng)營 確定合作的經(jīng)營范圍。 監(jiān)督合同的履行。 4. 方法和過程控制 租賃經(jīng)營 根據(jù)市場行情進(jìn)行租賃價(jià)格測算，報(bào)公司總經(jīng)理及董事長審批。 負(fù)責(zé)小區(qū)內(nèi)的房屋產(chǎn)權(quán)、使用權(quán)注冊(cè)登記，辦理出售、出租、轉(zhuǎn)讓審批等手續(xù)。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)定期根據(jù)出納審核簽名核銷收據(jù)。 各項(xiàng)目的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)、水電費(fèi)、 車輛管理費(fèi)、 景點(diǎn)門票及 其他有償 服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用并開具發(fā)票。開出的任何發(fā)票、收據(jù)均應(yīng)在發(fā)票上注明付款單位名稱或房號(hào)、所屬月份以及代收代支的內(nèi)容，必須做到大小金額相符，并由經(jīng)辦人簽名或留印鑒。在租戶棄租而走、業(yè)主被他人起訴、房產(chǎn)被查封或其他重大情況出現(xiàn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司總經(jīng)理，以便及時(shí)采取有關(guān)法律措施。 對(duì)逾期未交管理費(fèi)的業(yè)主或物業(yè)使用人必須按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并注意各種欠費(fèi)的取證和證據(jù)保存工作。 各項(xiàng)目相關(guān)人員必須熟練掌握本物業(yè)之管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)有償服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用的基本構(gòu)成及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)收取物業(yè)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用，杜絕多收、少收或錯(cuò)收、遲收現(xiàn)象的發(fā)生。 項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)督促和監(jiān)控項(xiàng)目各類收費(fèi)的有序進(jìn)行。并于修訂當(dāng)月報(bào)回物業(yè)公司備查。 n 、 對(duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開戶銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。 l 、 支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用 ，不得跳頁跨頁使用。支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一并釘存?zhèn)洳椤? h 、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。 g 、 因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途后，開出限額支票。 f、 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單，在注明理由后退回原提出要求付款的部門。付款方式 。 d 、 付款要求通知單 由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收款單位 /收款人名稱 。 c 、 支票由 出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納設(shè)本登記保管，并根據(jù)會(huì)計(jì)填制、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核的憑證填寫支票。支票由出納保管。 a 、 銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財(cái) 務(wù)專用章方可提取。 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票充額頂替。 對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷憑證。 購買商品和其它付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票 監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受 。 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離公司。如發(fā)生丟失、損壞必須實(shí)時(shí)報(bào)告候查。 發(fā)票必須按順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁。 會(huì)計(jì)必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收款員嚴(yán)格遵 守發(fā)票的使用和繳銷。 所有發(fā)票由會(huì)計(jì)設(shè)立登記本記錄和控制使用。 經(jīng)理 要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)、 處理 。 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲等工作，每月進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)安全。 票據(jù)的管理辦法 為加強(qiáng)公司的票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò) 漏，建立 完善的票據(jù)管理制度 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)財(cái)政各種票據(jù)的購買、發(fā)放和核銷工作。 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 各級(jí)財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)和提高，涉及各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)收支原則上均通過銀行結(jié)算，對(duì)現(xiàn)金支付超過人民幣壹仟元（含￥ 1000 元）的，必須注明原因。 做好庫存現(xiàn)金的管理工作。 備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。 備用金保 管 備用金收支應(yīng)設(shè)置 “備用金 ”賬戶，并編制 “收、支日?qǐng)?bào)表 ”。 各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。 凡存取現(xiàn)金，必須要有保安的陪同，并做好保密工作，以確保安全。 出納員必須每天下班前清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，每月末下班前在會(huì)計(jì)人員監(jiān)督下，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，據(jù)實(shí)填寫《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，帳帳相符。在每月末要做好與銀行的對(duì) 帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 期票的管理：未經(jīng)集團(tuán)董事局主席批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外開期票。 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 企業(yè)內(nèi)部的 現(xiàn)金管理，必須由責(zé)任心強(qiáng)有相當(dāng)財(cái)務(wù)知識(shí)，并持有會(huì)計(jì)證的出納員辦理。集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出 20xx 的 部分要及時(shí)送存銀行。 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各種資金的核算、做帳。 1 配合會(huì)計(jì)做好各種財(cái)務(wù)處理。 根據(jù)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌調(diào)撥安排 并 及時(shí)劃撥款項(xiàng)。 嚴(yán)格執(zhí)行付款、報(bào)銷手續(xù)，保證經(jīng)審批的款項(xiàng)按時(shí)支付，對(duì)于已付款但未能及時(shí)報(bào)帳的情況應(yīng) 督促經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 根據(jù)業(yè)務(wù)需要， 須經(jīng) 公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開設(shè)銀行帳戶。 三 、出納 職責(zé) 每日復(fù)核收款員所開單據(jù)與實(shí)收款是否相符，并將款項(xiàng)送存銀行 。 負(fù)責(zé)與各關(guān)聯(lián)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來單據(jù)的簽單與審核工作。 配合外部審計(jì)及公司內(nèi)部審計(jì)的工作。并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)表和進(jìn)行納稅申報(bào)工作。 按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認(rèn)真審核原始