【正文】 雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)欠數(shù)以及需要說明的問題和意見等。、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚；移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。帳帳、帳實(shí)不一致時(shí)，由移交人員查明原因。庫存現(xiàn)金必須與會(huì)計(jì)帳簿保持一致，不一致時(shí)，移交人員必須查清并提交書面說明。5．移交人員辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接交人員要逐項(xiàng)點(diǎn)收。，列明移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、支票簿（已在當(dāng)?shù)刈?cè)的分公司）、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼，會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)軟盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。2．接交人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交未了事項(xiàng)。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。實(shí)行每周備份，定期打印帳薄、報(bào)表及有關(guān)會(huì)計(jì)資料，并按會(huì)計(jì)檔案管理辦法加以整理、歸檔。18．采用電算化核算的單位，應(yīng)當(dāng)確保和維護(hù)程序的安全，保證數(shù)據(jù)的完整和準(zhǔn)確。下年度新開賬時(shí)，在各帳戶第一面首行余額欄填寫上年余額數(shù)，摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)” 。15．總帳帳戶應(yīng)按月結(jié)計(jì)發(fā)生額和余額，摘要欄注明“本月合計(jì)” ；年終應(yīng)結(jié)計(jì)全年發(fā)生額和年末余額，摘要欄注明“本年合計(jì)” 。13．各明細(xì)賬戶每月定期結(jié)帳，結(jié)計(jì)余額及發(fā)生額，并在摘要欄分別注明“本月合計(jì)” 、“累計(jì)” ，并在下面劃單紅線；年終填列全年累計(jì)發(fā)生額，摘要欄注明“本年合計(jì)” 。11．每一張賬頁登記完畢，應(yīng)結(jié)出月初至本頁末的余額及發(fā)生額，寫在本頁最后一行和下頁首行的金額欄內(nèi)，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁” 。9．記賬應(yīng)逐行連續(xù)記錄，不得跳行記錄，不慎發(fā)生跳行，應(yīng)在空白行摘要欄注明“此行空白” ；只是金額部份有空白行的，劃對(duì)角藍(lán)線注銷；整頁空白只需在首行摘要欄注明“此頁空白” ；年終結(jié)賬后，在“結(jié)轉(zhuǎn)下年”的下一行摘要欄注明“以下空白” 。7．帳簿登記錯(cuò)誤，不得涂改、填粗、挖補(bǔ)、不得用藥水、涂液等消除字跡，應(yīng)采用紅筆劃線更正法進(jìn)行訂正，并加蓋更正人員私章。5．帳簿啟用后，帳頁連續(xù)編號(hào)，帳頁不得隨意更換。3．帳簿封面注明使用單位，帳簿名稱；扉頁有啟用表，之后是目錄表。第二十六條、會(huì)計(jì)帳簿：1． 銀行存款，現(xiàn)金日記帳，總帳均采用訂本式帳簿，明細(xì)分類帳類采用活頁式帳簿。5．記帳憑證附件按自然張數(shù)計(jì)算，若原始憑證已注明附件張數(shù)，可只計(jì)算原始憑證本身。3．憑證摘要簡明扼要，會(huì)計(jì)科目寫明全稱，不得只填寫代碼或簡寫會(huì)計(jì)科目名稱，先填借方內(nèi)容，后填貸方內(nèi)容。第二十五條、記賬憑證的規(guī)范：1．記帳憑證內(nèi)容填制必須齊全，書寫字體規(guī)范，字體只占1/2行寬。原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。支付退貨款時(shí)，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)或匯款銀行的憑證，不得以紅字出庫單代替付款憑證。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額必須相符。嚴(yán)密發(fā)貨單和出庫單、送貨回單的客戶回簽制度。一式數(shù)聯(lián)的銷貨清單、退貨清單及貨款專用收款收據(jù)和普通收據(jù)等重要憑證必須套寫（或打?。⑦B續(xù)按序號(hào)填寫。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。第二十三條 會(huì)計(jì)記錄必須清晰，便于理解、檢查和使用。第五章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理第二十二條 會(huì)計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的有效憑證為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況。月度考評(píng)分四個(gè)等級(jí)：90分以上（含90分，下同）評(píng)為優(yōu)秀，獎(jiǎng)勵(lì)150元/次；8589分（含89分，下同）評(píng)為良好，獎(jiǎng)勵(lì)100元/次；7084分（含84分，下同）評(píng)為一般；70分以下（不含70分）評(píng)為不合格，罰款100元/次。駐外財(cái)務(wù)人員考核采用根據(jù)平時(shí)上交各類報(bào)表等報(bào)告資料考評(píng)及辦事處工作駐地實(shí)地調(diào)查、審計(jì)考核相結(jié)合方式。財(cái)務(wù)人員日常工作業(yè)績直接與本人當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金掛鉤。具體考核標(biāo)準(zhǔn)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。管理制度占2分。（占3分）檔案管理10辦事處資料應(yīng)定期、分門別類存檔、保管。本項(xiàng)考核以呆帳比率、能否發(fā)現(xiàn)異常情況和跟蹤是否及時(shí)為標(biāo)準(zhǔn)。沒查明原因的每個(gè)庫存點(diǎn)扣1分；本項(xiàng)考核扣完本項(xiàng)總分為止5月底做下月的支出預(yù)算，月初做上月實(shí)際支出明細(xì)、分析實(shí)際與預(yù)算的差異、上月發(fā)生支出票據(jù)回寄公司。106. 帳、報(bào)表、憑證之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系必須合理。財(cái) 務(wù) 報(bào) 告25報(bào)表內(nèi)容完整、客觀真實(shí)性每項(xiàng)1分，以更改完全正確為準(zhǔn)；報(bào)表上交時(shí)限每遲交一天每個(gè)報(bào)表扣1分，以更改完全正確為準(zhǔn)；報(bào)表排版整齊性；4. 報(bào)表原則上兩天之內(nèi)必須按規(guī)定簽字回傳，由于出差等客觀原因可延遲至一個(gè)星期內(nèi)，但必須來電話說明情況，；105. 根據(jù)辦事處各專柜銷售、回款、支出、品牌影響力等等綜合因素分別分析各專柜及辦事處經(jīng)營運(yùn)作狀況，指出存在缺陷及合理性建議。進(jìn)出倉單一式三聯(lián)，倉管、會(huì)計(jì)、收貨人（退貨人）各執(zhí)一聯(lián)。查明原因未及時(shí)調(diào)整的。如沒核對(duì)，每項(xiàng)扣2分。本月最后一天三天內(nèi)傳真5減值匯總表（表4）次月3日三天內(nèi)傳真6銷售明細(xì)表（原成本表）次月3日—7資金及費(fèi)用預(yù)算表本月20日—9資金及費(fèi)用控制臺(tái)帳本月28日次月5日10費(fèi)用分析月報(bào)表本月28日次月5日11費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行分析表本月28日次月5日12增值稅發(fā)票開票通知單次月3日次月5日13貨品盤點(diǎn)表，《固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點(diǎn)、庫存表》次月3日次月5日14辦事處經(jīng)營狀況表，專柜經(jīng)營狀況表。10帳 務(wù)抽 查；、準(zhǔn)確性、完整性，手續(xù)完備性。財(cái) 務(wù)報(bào) 告（簽字回傳表1表4）及其附表（開票、回款、未回款、扣費(fèi)統(tǒng)計(jì)表,銷售明細(xì)表,減值明細(xì)表等等）25，反映、分析問題的全面性憑證等等之間的核對(duì)關(guān)系10控 制1. 貨品盤點(diǎn)帳實(shí)差異表；52. 資金、費(fèi)用預(yù)算及實(shí)際執(zhí)行情況（資金、費(fèi)用預(yù)算臺(tái)帳）53. 應(yīng)收帳款帳齡分析；5財(cái) 產(chǎn)管 理定期組織辦事處以及各專柜（店）貨物管理員對(duì)庫存貨物、固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制存貨和固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。10核 算單 據(jù)1. 辦事處費(fèi)用借支單手續(xù)合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性；102. 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單手續(xù)合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性；3. 商場(chǎng)結(jié)算單核算準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性；4. 辦事處入出庫的貨單手續(xù)合規(guī)、完整性及時(shí)性。此標(biāo)準(zhǔn)按月雙向考評(píng)，按年度進(jìn)行總評(píng)，考評(píng)結(jié)果直接與財(cái)務(wù)人員當(dāng)月工資掛鉤，考評(píng)結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員任免、晉級(jí)，加薪以及獎(jiǎng)金發(fā)放的主要依據(jù)。，敏感處理人事變動(dòng)帶來的欠款，及時(shí)追收欠款。，保證公司資金安全。每月底準(zhǔn)時(shí)與開戶銀行對(duì)賬，并制定銀行余額調(diào)節(jié)表。，控制資金存量，準(zhǔn)確、及時(shí)組織銷售回款劃撥回總公司。，根據(jù)總公司會(huì)計(jì)核算制度認(rèn)真復(fù)核收、付款憑證，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。，辦理日常資金收付。、數(shù)量、金額及回款等明細(xì)內(nèi)容設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，并及時(shí)與客戶核對(duì)，適時(shí)取得客戶對(duì)賬資料，保證公司債權(quán)及時(shí)收回。，設(shè)置客戶待開發(fā)票登記臺(tái)賬，序時(shí)登記、跟蹤客戶開具增值稅發(fā)票之?dāng)?shù)據(jù)資料。，負(fù)責(zé)存貨出庫單據(jù)的審核和保管，并定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。第十六條 財(cái)務(wù)助理（統(tǒng)計(jì)）工作職責(zé)：1．職責(zé)：，業(yè)務(wù)上對(duì)所在分公司財(cái)務(wù)主管（或營銷財(cái)務(wù)部）負(fù)責(zé)，在其領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。，維護(hù)公司利益。，履行費(fèi)用報(bào)銷審核權(quán)，對(duì)分公司費(fèi)用的超支使用，履行絕對(duì)否決權(quán)，對(duì)違反公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定的行為及時(shí)制止、糾正，對(duì)重大問題提出處理建議并上報(bào)總公司。“收支兩條線”的管理規(guī)定，審核收款收據(jù)和銷售單的記錄是否相符，不定期檢查分公司出納和分公司的收入賬戶的資金是否一致，負(fù)責(zé)分公司的銷售貨款解繳回總公司，核實(shí)實(shí)物盤存數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否一致。、指導(dǎo)和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)助理（統(tǒng)計(jì)）、出納及指導(dǎo)和監(jiān)督倉庫保管員的工作。 負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)客戶結(jié)構(gòu)分析及分公司經(jīng)營利潤的分析。、財(cái)務(wù)人員定期與客戶核對(duì)往來賬項(xiàng)制度，經(jīng)常保持與客戶聯(lián)系。，制定銷售貨款回籠計(jì)劃，組織銷售貨款回籠總公司，控制分公司日常資金存量。、星月和直營三個(gè)事業(yè)部日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，協(xié)助分公司經(jīng)理搞好財(cái)務(wù)管理，參與分公司的營運(yùn)管理。6．身體狀況良好。4．熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，稅收法規(guī)，熟悉本行業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定；熟悉本公司各項(xiàng)管理制度。2．具備財(cái)經(jīng)類大專以上學(xué)歷，助理會(huì)計(jì)師或以上的專業(yè)技術(shù)職稱；出納人員具備中專以上學(xué)歷或相等學(xué)歷，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，熟悉銀行結(jié)算制度。由總公司營銷財(cái)務(wù)部和人力資源部聯(lián)合考核，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心任免，其工資和福利待遇由總公司統(tǒng)一考核發(fā)放。如在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行了工商注冊(cè)、稅務(wù)登記的市場(chǎng)，則以分公司為單位設(shè)立財(cái)務(wù)主管1名，出納1名。年回款在500萬≤年回款＜800萬元之間的，不論是否在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行了工商注冊(cè)、稅務(wù)登記的市場(chǎng)都以分公司為單位設(shè)立財(cái)務(wù)主管1名，出納1名。2．年回款達(dá)800萬元以上且在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行了工商注冊(cè)、稅務(wù)登記的重點(diǎn)市場(chǎng)以分公司為單位設(shè)立財(cái)務(wù)主管1名，助理會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)）1名，出納1名。