xx分公司財務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-01-28 20:49本頁面
【正文】 計簽字確認(rèn)的申報表傳真至華企客服中心。除公司有明確文件規(guī)定除外。 必須是收齊所有款項后，方可確認(rèn)為收入。 第二條 收入確認(rèn)原則 正式簽訂了有效協(xié)議，如客戶權(quán)益書、協(xié)議書等。 各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與預(yù)算工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù) 預(yù)算 上報工作未能如期按質(zhì)完成的， 根據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng) 事人責(zé)令樂捐并通報。如沒有收到 按規(guī)定 審批的《費用申請》，出納不可辦理借款，否則，處每單 50 元的樂捐。 各部門不可先開支費用，后填寫《費用申請》。 《 月度資金預(yù)算》必須填寫上月收支實際金額、上月核準(zhǔn)預(yù)算金額、上月超（節(jié)）支金額，超（節(jié)）支的原因在備注欄或另附頁說明清楚。 第七條 月度資金預(yù)算要求 各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人于必須 于每月第一周下班前（ 18： 00） 完成《 月度資金預(yù)算》 電子檔發(fā)送至總公司財務(wù)中心，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的 《 月度資金預(yù)算》主表及當(dāng)月《費用申請》、 《工作計劃》傳真至總公司財務(wù)中心。 第六條 預(yù)算追加及節(jié)余 分公司如需開支預(yù)算外資金項目，開支金額在 2021 元以上，屬非每月固定發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ,開支沒有文件制度規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn) 的，必須另行填寫追加 《費用申請》 單獨報總公司財務(wù)中心， 并在月底編編制預(yù)算時記入上月核準(zhǔn)預(yù)算金額、上月收支實際金額?；蛴形募贫纫?guī)定開支限額標(biāo)準(zhǔn)（如：包干費），申報預(yù)算金額在文件制度規(guī)定開支限額標(biāo)準(zhǔn)范圍之內(nèi)的，不需填寫《費用申請》交總公司 審批，但需在《月度資金預(yù)算》的備注或附表中詳細(xì)說明費用開支的原因及金額。 預(yù)算金額小于 2021 元 。 第五條 編制辦法 各分公司財務(wù)部于每月 1 日前向分公司總經(jīng)理取得 本 月的 《 工作計劃 》 ，結(jié)合各部門的收支項目計劃，編制下月的資金收支預(yù)算 ?？傤A(yù)算為分公司整體及其各個責(zé)任部門確立了明確的目標(biāo)和任務(wù)，同時也是績效考核的基本依據(jù)。 第三條 年度全面預(yù)算范圍 經(jīng)營指標(biāo)：分公司年度預(yù)算以年度經(jīng)營指標(biāo)為中心，年度經(jīng)營指標(biāo)包括年度營業(yè)收入、年度總成本、年度總利潤等指標(biāo)。 第二條 分公司預(yù)算工作小組由分公司總經(jīng)理、營銷總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理或主管、會計等成員組成。 第四章 預(yù)算管理 第一節(jié) 年度預(yù)算 第一條 每年 10 月份開始，分公司根據(jù)總公司的發(fā)展戰(zhàn)略，制定次年的年度經(jīng)營預(yù)算。 第八條 對忠于職守，堅持原則，做出顯著成績的財務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)給予精神的和物質(zhì)的獎勵。 第七條 財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。對弄虛作假的經(jīng)濟(jì)活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)書面報告，并請求查明原因，做出處理。下屬公司的財務(wù)主管，必須具備和下屬公司總經(jīng)理的溝通能力，能協(xié)助下屬公司總經(jīng)理搞好經(jīng)營管理工作。 第三條 財務(wù)主管或經(jīng)理應(yīng)具備下列基本條件： 具有會計或?qū)徲媽I(yè)大專以上學(xué)歷，初級會計師以上職稱； 主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務(wù)會計工作時間不少于二年； 熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章制度與政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識； 4 總公司財務(wù)中心要求的其他條件。不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。 第三章 財務(wù)人員管理 第一條 財務(wù)人員職業(yè)道德 財務(wù)人員應(yīng)在任何時候都維護(hù)公司的利益 ,忠心耿耿 ,辦理會計事項必須嚴(yán)守紀(jì)律 ,保守機密。 第六條 分公司財務(wù)部及財務(wù)負(fù)責(zé)人向 分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)中心同時負(fù)責(zé)并匯報工作。 第五條 分公司財務(wù)部的編制原則上為 2人，業(yè)務(wù)量大的分公司經(jīng)申請可以為 3人。 第三條 各 分公司財務(wù)部 隸屬 總公司財務(wù)中心。 第二章 財務(wù)組織管理 第一條 分公司設(shè)財務(wù)部，作為分公司財務(wù)管理職能部門。 分公司對審計結(jié)果有異議的，可以直接向董事會提出。 分公司的會計核算制度統(tǒng)一由總公司財務(wù)中心制定。 第三條 財務(wù)會計報表統(tǒng)一 在財務(wù)會計報表的種類、格式、項目、政策、要求上統(tǒng)一，為總公司報表合并奠定基礎(chǔ)。
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