分公司財(cái)務(wù)管理制度大全-文庫(kù)吧資料
2024-11-07 09:11本頁(yè)面
【正文】 倉(cāng)庫(kù)憑駐外機(jī)構(gòu)的“退貨通知單”收客戶的退貨，并驗(yàn)收入庫(kù)，登記入帳。任何個(gè)人，任何駐外機(jī)構(gòu)不得在沒有得到總部的批準(zhǔn)時(shí)，隨意調(diào)貨。 4． 3． 4．產(chǎn)品入庫(kù)分下列情況處理： A． 總部發(fā)往分公司：根據(jù)公司的產(chǎn)品出庫(kù)單和分公司 開具的產(chǎn)品入庫(kù)單作會(huì)計(jì)和倉(cāng)庫(kù)的入帳依據(jù)。 4． 3． 3 倉(cāng)管員對(duì)產(chǎn)品入庫(kù)的質(zhì)量負(fù)責(zé)，要認(rèn)真檢查入庫(kù)產(chǎn)品的外觀、質(zhì)量。 4． 3． 2 入庫(kù)單一式三聯(lián)：存根、會(huì)計(jì)記帳和倉(cāng)庫(kù)記帳各一聯(lián)。 4． 3 產(chǎn)品入庫(kù)管理： 4． 3． 1 產(chǎn)品的進(jìn)倉(cāng)必須及時(shí)驗(yàn)收，辦理入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部開具產(chǎn)品入庫(kù)單。 ９ 四、庫(kù)存商品的管理 4． 1 分公司庫(kù)存產(chǎn)品的監(jiān)督、提貨單使用管理手續(xù)制度、產(chǎn)品去 向及安全，對(duì)周邊倉(cāng)庫(kù)以及流轉(zhuǎn)過程中的產(chǎn)品，駐外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)有監(jiān)控和管理的責(zé)任，周邊地區(qū)銷售代表和主管對(duì)其管轄范圍的產(chǎn)品流轉(zhuǎn)和貨物安全負(fù)有主要的責(zé)任，倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品的安全性負(fù)直接的責(zé)任。 3． 3． 經(jīng)過審批批準(zhǔn)后，現(xiàn)金出納方可辦理報(bào)銷手續(xù)。 3． 審批要求： 3． 1． 所有的 報(bào)銷單據(jù)，包括《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》、《付出憑證》和《支出證明單》等，必需按“財(cái)務(wù)審批權(quán)限“的有關(guān)規(guī)定，交各級(jí)主管簽名審批，各主管在各自權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)，需審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性及費(fèi)用的合理性。 2． 12． 購(gòu)買實(shí)物，包括書籍、資料、樣品等必需有經(jīng)手人、證明人和部門主管簽字。 2． 10． 報(bào)銷金額和借支金額的差異有負(fù)責(zé)審核費(fèi)用報(bào)銷員填寫，出納負(fù)責(zé)稽核。沒有收款單位發(fā)票專用章，應(yīng)附上《支出證明單》，并說明理由。 2． 7． 報(bào)銷的住宿單據(jù)，住宿發(fā)票單位名稱是住宿人的姓名，并蓋有收款單位專用章。 2． 5． 報(bào)銷單據(jù)的填寫必需使用黑色鋼筆或簽字筆，不得使用其他書寫工具。 2． 3． 報(bào)銷單的填寫：分類明確、字跡工整、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容真實(shí)完整。 2． 填報(bào)要求： 2． 1． 用于報(bào)銷的 單據(jù)，必須填制報(bào)銷單。 1． 3． 付出憑證：適用于除上述情況外需正式報(bào)告批準(zhǔn)購(gòu)買，用現(xiàn)金支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。 辦理現(xiàn)金報(bào)銷手續(xù)規(guī)定： 1． 報(bào)銷單種類： 1． 1． 差旅費(fèi)報(bào)銷清單：?jiǎn)T工出差報(bào)帳的憑證，用于記錄登記匯總員工出差發(fā)生的車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)及補(bǔ)助。月末，編制員工借款明細(xì)表，報(bào)各部門經(jīng)理和總經(jīng)理。各主管履行督促下屬返納備用金的責(zé)任，并向出納反饋信息。 7． 《支出證明單》適合用于在上述業(yè)務(wù)中，沒有正式發(fā)票報(bào)銷的業(yè)務(wù)。 5． 《費(fèi)用報(bào)銷單》適用于不需要辦理差旅費(fèi)手續(xù)的費(fèi)用開支報(bào)銷，包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、過橋費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、購(gòu)買辦公用品等的費(fèi)用。 3． 報(bào)銷憑證分《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《付出憑證》、《費(fèi)用報(bào)銷單》（附件 2）和《支出證明單》四類，《差旅費(fèi)報(bào)銷單》需注明出差人出差時(shí)間、行程和原因。 2． 財(cái)務(wù)部審核員對(duì)各種報(bào)帳單據(jù)嚴(yán)格按照公司的規(guī)定進(jìn)行 審核，對(duì)合法的報(bào)銷憑證，需經(jīng)經(jīng)手人簽名，部門主管審批后，按照公司最終的財(cái)務(wù)審批權(quán)限簽名后，出納才能辦理報(bào)銷手續(xù)。 備用金返還規(guī)定： 1． 員工出差返回公司或采購(gòu)物品完畢，必需自返回公司之日起 7 天內(nèi)辦理備用金返納手續(xù)。 9． 6．總部財(cái)務(wù)部收到借款憑證的原件后，向駐外機(jī)構(gòu)開轉(zhuǎn)帳通知單，各駐外機(jī)構(gòu)憑轉(zhuǎn)帳通知單結(jié)轉(zhuǎn)總部員工借款。 9． 4．駐外機(jī)構(gòu)憑借款憑證、借款通知單原件入帳，同時(shí)必須在借款的當(dāng)天將借款憑證傳真至總公司員工所在地財(cái)務(wù)部，作總公司財(cái)務(wù)入帳的依據(jù)。 9． 3．駐外機(jī)構(gòu)收到借款通知后，方可借款給總部人員，并辦理正規(guī)的借款手續(xù)。廣州員工向廣州財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，峽山員工向峽山財(cái)務(wù)部申請(qǐng)。 公司總部出差人員原則上不得在分公司、辦事處借款，廣州辦公室人員原則上不得在分公司、辦事處、峽山借款，如因特使情況須在駐外機(jī)構(gòu)（包括辦事處、分公司、聯(lián)絡(luò)站）、峽山借款，按下列程序辦理。 員工借款日期是《借款申請(qǐng)單》的填制日期。 出納處確認(rèn)是否已有借款記錄并審核是否有涂改等現(xiàn)象，對(duì)有借 款且無正常原因的，不予辦理可借款的確認(rèn)手續(xù)，經(jīng)簽字確認(rèn)合理，再由分公司負(fù)責(zé)人在公司額度內(nèi)審核其內(nèi)容并批復(fù)。 備用金未能完全沖帳的余款，應(yīng)由職工歸還現(xiàn)金。費(fèi)用單據(jù)超過三個(gè)月未報(bào)銷的，原則上不予以報(bào)銷。 職工備用金應(yīng)及時(shí)沖帳，及時(shí)清理預(yù)借款。分公司收到總公司發(fā)貨，但增值稅票未到，稅額暫入本科目， 收到稅票時(shí)轉(zhuǎn)出。公司應(yīng)收的各種賠款、罰款等。按人名設(shè)置明細(xì)。按單位名設(shè)置明細(xì)帳。 6． 2 本科目二級(jí)明細(xì)科目的設(shè)置。 ５ 4． 4 如因特殊情況需要貼現(xiàn)，應(yīng)先報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核并經(jīng)蘇總審批后進(jìn)行貼現(xiàn) 六、其他應(yīng)收款的管理 6． 1 本科目核算辦事處除應(yīng)收帳款 、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。 3． 2 票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金，妥善保管。（附表） 2． 4 所有收到貨款一律開具收據(jù)，并將現(xiàn)金存入分公司貨款專用帳戶。 2． 2 庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~不能超過壹萬元，庫(kù)存現(xiàn)金超過限額部分要及 時(shí)存入備用金銀行帳戶，低于三仟元時(shí)要及時(shí)補(bǔ)足，以保證分公司運(yùn)作的需要。財(cái)務(wù)每月對(duì)貨款存折的復(fù)印件和收款收據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查。貨款存折的利息要隨同貨款一并匯往分公司帳戶?？蛻舨扇R票或支票結(jié)算的 ，業(yè)務(wù)員收到匯票或支票及時(shí)交財(cái)務(wù)，不得拖延，并辦理票據(jù)的交接手續(xù)。當(dāng)月收款收據(jù)的金額合計(jì)等于當(dāng)月銀行存款借方發(fā)生額。另一個(gè)是輔助帳戶，貨款結(jié)算專戶，收回的所有貨款必需全部存入該戶，銷售回款只能匯往公司總部，任何人不得以任何理由，從貨款戶提取備用金。
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