xx分公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-02-25 20:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 放、以及其它特殊事項等，編制月度資金收支預算，并經(jīng)總經(jīng)理復核和簽字確認； 申報預算金額大于 2021 元的開支項目 ,如屬非每月固定發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務 ,開支沒有 文件制度規(guī)定限額標準的（如：固定資產(chǎn)購置、裝修、發(fā)放薪酬制度外的獎金或福利、政府公關送禮、付審計費等），必須事先由經(jīng)辦人填寫《費用申請》，交分公司總經(jīng)理審核后 ，隨預算一起傳真到 總公司 財務中心審批。 預算金額小于 2021 元 。或每月固定發(fā)生的費用（如工資、房租、電話費）已獲一次性審批 ?；蛴形募贫纫?guī)定開支限額標準（如：包干費），申報預算金額在文件制度規(guī)定開支限額標準范圍之內(nèi)的，不需填寫《費用申請》交總公司 審批，但需在《月度資金預算》的備注或附表中詳細說明費用開支的原因及金額。 各分公司總經(jīng)理、各部門總 監(jiān)或負責人，需要向財務部負責人提供準確或接近于準確的收支項目計劃及其相應的金額和備注事項等，以便于財務部門編制月度資金預算； 每月的資金收支預算表經(jīng)傳真方式進行，并在簽字確認后留檔保存， 以備內(nèi)部審計和日常支付使用。 第六條 預算追加及節(jié)余 分公司如需開支預算外資金項目，開支金額在 2021 元以上，屬非每月固定發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務 ,開支沒有文件制度規(guī)定限額標準 的，必須另行填寫追加 《費用申請》 單獨報總公司財務中心， 并在月底編編制預算時記入上月核準預算金額、上月收支實際金額。 每月底結余資金納入下月資金預算中并 上報。 第七條 月度資金預算要求 各分公司財務負責人于必須 于每月第一周下班前（ 18： 00） 完成《 月度資金預算》 電子檔發(fā)送至總公司財務中心，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認的 《 月度資金預算》主表及當月《費用申請》、 《工作計劃》傳真至總公司財務中心。 預算 內(nèi)容 必須 填寫全面、數(shù)字計算準確、手續(xù)齊全。 《 月度資金預算》必須填寫上月收支實際金額、上月核準預算金額、上月超（節(jié)）支金額，超（節(jié)）支的原因在備注欄或另附頁說明清楚。 《 月度資金預算》附表可以不傳真，但附表內(nèi)容必須填寫完整，并將電子檔發(fā)送至總公司財務中心。 各部門不可先開支費用，后填寫《費用申請》。在不實行“收支兩條線”管理情況下，出納必須嚴格根據(jù)審批的《 月度資金預算 》付款。如沒有收到 按規(guī)定 審批的《費用申請》，出納不可辦理借款，否則，處每單 50 元的樂捐。如出現(xiàn) 總公司 不批準的《費用申請》，而出納違規(guī)辦理借款先支出了，月底進行利潤分配時，作為“ 未經(jīng)批準開支的費用總額” 乘以總公司分成比例作為利潤上交給總公司 。 各分公司財務負責人，分公司總經(jīng)理及其他參與預算工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務 預算 上報工作未能如期按質(zhì)完成的， 根據(jù)責任分別對責任當 事人責令樂捐并通報。 第五章 收入確認管理 第一節(jié) 收入確認原則 第一條 收入是指符合總公司政策規(guī)定的營業(yè)活動中所形成的經(jīng)濟利益總流入。 第二條 收入確認原則 正式簽訂了有效協(xié)議，如客戶權益書、協(xié)議書等。 2﹑預收定金不作為收入入賬。 必須是收齊所有款項后，方可確認為收入。 必須以收到的全額資金確認為收入，不得沖減提成、成本、場租等。除公司有明確文件規(guī)定除外。 第三條 預收定金或預收部分價款，雖不確認為營業(yè)收入或業(yè)績，但必須開具財務蓋章的收據(jù)，并及時反映在現(xiàn)金收入賬中，不得私 自代管或私存。 第二節(jié) 業(yè)績申報管理 第四條 業(yè)績申報時限 每月 1 日 10:00 前，分公司出納做好上月的《銷售業(yè)績申報表》 (格式另定 )后，立即將申報表電子檔發(fā)送至華企客服中心，并將經(jīng)過會計簽字確認的申報表傳真至華企客服中心。 每月 1 日 10:00 前，分公司財務部必須負責將已申報上月業(yè)績，但還未申請開通賬戶的《權益書》（或合作協(xié)議）與《客戶注冊資料登記表》傳真至華企客服中心以申請開通賬戶。 第五條 退款處理 如出現(xiàn)賬戶已開通，但托收的支票退回，客戶不愿再付款或經(jīng)總公司同意退款的情況，分公 司財務部需立即報知華企客服中心取消該賬戶的開通，并在次月的業(yè)績統(tǒng)計表上以負數(shù)
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