物業(yè)管理公司財務管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-06-18 19:06 本頁面
【文章內容簡介】 、托收、信匯、電匯、對賬單等，并負責向各責任單位轉發(fā)、轉收。 往來款項結算的管理 公司的往來款項包括：應收帳款、預付帳款、其它應收款、應付帳款、其它應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。 10 10 （ 1）、公司嚴格控制應收物業(yè)管理費的數額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收； （ 2）、公司按照下列要求對應收管理費進行管理； （ ）、認真作好應收管理費的日常更新工作； （ ）、加強對應收管理費的催收，并將應收管理費的催收作為經營業(yè)績考核的指標之一； （ 3）、墊付員工的各種款項，應按規(guī)定及時在職工的工資發(fā)放時扣回。 （ 4）、公司建立票據的登記保管工作，加強對票據的回收管理及開具。 第七章 申購物品及存貨管理 對日常批量采購物品實行先申 購后報賬的續(xù)級報批程序，需要購置物品物料時由部門經辦人辦理申請報批購置手續(xù)，部門負責人確認簽字，送呈財務主管復核，報經物業(yè)管理經理同意，經總公司財務部審批，方可提交采購部購置。 采購部根據物管的申購單購買物品，嚴格把好質量價格關，做到貨比三家，并辦理貨物入庫手續(xù)，賬單報銷將申購單、入庫單、發(fā)票等單據根據以上報批程序辦理。 公司的存貨管理由物管中心專人負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理制定相關制度。 存貨的購入必須執(zhí)行預算計劃，先寫申購單，必須注明申請部門，申請原因，物品名稱，單價，金 額，選擇公司及聯系方式等，申請人簽名。 11 11 程序為先報會計審核，再報物業(yè)經理審批，然后報總公司財務部審批，董事成員簽字批準后方可組織采購。 存貨入帳計價 （ 1）、購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價： （ 2）、自制的存貨按照制造過程中的各項實際支出計價： （ 3）、委托外單位加工的存貨按照實際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價； （ 4）、投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價； （ 5）、盤盈的存貨按 照同類存貨的實際成本計價； （ 6）、接受捐贈的 存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。 存貨發(fā)出計價：采用加權平均 由物管中心財務部兼并倉庫記賬，加強對實物的管理。倉管記賬必須根據采購員提供的發(fā)票帳單，認真清點，核對數量（重量），填寫入庫單，辦理入庫手續(xù)。 存貨發(fā)出必須填寫出庫單，填明用途、數量、名稱、規(guī)格，經審核批準，經辦人、主管、倉管記賬簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。 12 12 公司建立嚴格的存貨清查制度，對存 貨進行定期和不定期清查盤點。 在清查盤點中，發(fā)現盤盈盤虧時，應查明原因，經公司領導及有關職能部門批準后分別處理。 要加強對低值易耗品的管理，并設立 專用低值易耗品 備查薄，低值易耗品可采用分次攤銷法。 第八章 固定資產管理 固定資產的使用部門是固定資產的管理部門，對固定資產的管理要制定相關的制度。 固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在 2021元以上的資產。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。 固定資產計價按實際成本計價： (1) 購入的按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價； (2) 自行建造的按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價； (3) 投資者投入的按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價； (4)在原固定資產基礎上進行改擴建的，按照固定資產原價，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過程中發(fā)生的固定資產變價收入后的余額計價； 13 13 固定資產實行分級歸口管理，實行誰使用誰管理的原則，把固定資產的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產必須指定專人負責，加 強維護保養(yǎng)，定期檢查。 固定資產的折舊。公司固定資產折舊采用平均年限法（直線法）計提，固定資產殘值率為 5%。 固定資產購置 （ 1）對于購入不需要安裝的固定資產，要建立嚴格的入庫及領用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收。 （ 2）對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉入固定資產。 固定資產的盤點。 （ 1）公司對固定資產進行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門和財務部門實地盤點。不定期清查，根 據實際情況組織進行。 （ 2）盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，報批后按規(guī)定進行帳務處理。盤盈的固定資產應按其估計凈值計入營業(yè)收入；盤虧的固定資產按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團公司賠款后的差額計入營業(yè)外支
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