【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 2 頁(yè)，共 32 頁(yè) 中國(guó)物業(yè)教育網(wǎng) 多付款造成公司損失。 公司的土地使用證、規(guī)劃許可證、施工許可證、售房預(yù)售證等證件；工程進(jìn)度完成情況表、工程的預(yù)結(jié)算、工程完工（峻工）驗(yàn)收的備案表、樓房面積確權(quán)等與財(cái)務(wù)核算有關(guān)資料提交一份復(fù)印件給財(cái)務(wù)部備查；財(cái)務(wù)部據(jù)以準(zhǔn) 確進(jìn)行成本費(fèi)用核算，防范財(cái)務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 第十條 支票、 現(xiàn)金儲(chǔ)蓄薄 的使用和管理 空白支票和印鑒必須由二人以上分開(kāi)保管。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由公司指定人或財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，個(gè)人私章由本人或指定專(zhuān)人保管。空白支票由出納保管。印鑒保管人臨時(shí)出差或請(qǐng)假外出時(shí)由其委托他人代管，辦理交收登記。 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的使用嚴(yán)格進(jìn)行登記。登記包括使用日期、用途、對(duì)方單位、經(jīng)辦人、蓋章人等內(nèi)容。 經(jīng)辦人在使用支票付款時(shí)應(yīng)填寫(xiě)清楚付款用途和付款金額，嚴(yán)禁將空白支票交收款人（單位）。如未能確定付款金額時(shí)，經(jīng)辦人領(lǐng)用限額支票。 凡簽發(fā) 支票必須登記出票日期、支票號(hào)碼、用途、及經(jīng)辦人簽收。 經(jīng)辦人必須妥善保管領(lǐng)用支票，如有因遺失等而造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人負(fù)擔(dān)。 應(yīng)收款收到支票后，經(jīng)辦人必須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部核實(shí)進(jìn)帳。 出納負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、現(xiàn)金儲(chǔ)蓄?。ɑ蛑付ㄈ吮９埽┎⑥k理有關(guān)存取業(yè)務(wù)； 主辦會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金儲(chǔ)蓄薄密碼（或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)），在出納辦理業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行密碼的輸入和確認(rèn)。 第十一條 當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò) 貳萬(wàn)元 必須繳存銀行（特殊除外）。庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 第十二 條 超過(guò) 貳萬(wàn)元 額度的款項(xiàng)，原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付，如有特殊情況須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)同意才能支付現(xiàn)金。 第十三條 現(xiàn)金收付的各種原始憑證必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)嚴(yán)格審查。出納人員只有根據(jù)經(jīng)過(guò)審核、審批（批準(zhǔn)）完備的原始憑證才能辦理收款和付款業(yè)務(wù)。 第十四條 出納員收付現(xiàn)金后，應(yīng)當(dāng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記，以表示原始憑證是所列款項(xiàng)已經(jīng)收到或已經(jīng)支付，會(huì)計(jì)按出納交來(lái)的已支付款項(xiàng)的原始憑證作在收、付款憑證。 第十五條 會(huì)計(jì) 定期或不定期、 每月終 了 要會(huì)同出納員盤(pán)點(diǎn) 庫(kù)存 現(xiàn)金，保證鈔帳相符?！簩W(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 13 頁(yè)，共 32 頁(yè) 中國(guó)物業(yè)教育網(wǎng) 出納的 現(xiàn)金、銀 行日記帳每月與總帳、銀行對(duì)帳單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第十六條 會(huì)計(jì)及時(shí)將已收取款項(xiàng)進(jìn)行登記，并及時(shí)統(tǒng)計(jì)已收取款項(xiàng)以及尚欠款項(xiàng)，督促有關(guān)單位及時(shí)回籠資金。 第十七條 對(duì)購(gòu)房采用特殊方式付款者，必須由持幣的付款所有者辦理如下相關(guān)手續(xù)確認(rèn)，才能確認(rèn)收房款。 業(yè)主采用刷卡方式交款，若業(yè)主姓名與卡主姓名不相符時(shí)，必須要求卡主填寫(xiě)《承諾書(shū)》，保證卡主、業(yè)主雙方的權(quán)益。（詳見(jiàn)附表四、五） 某業(yè)主將其已付購(gòu)房款的部分款項(xiàng)轉(zhuǎn)給另一業(yè)主作為購(gòu)房款，必須要求轉(zhuǎn)讓方以《確認(rèn)書(shū)》方式確認(rèn)。（詳見(jiàn)附表七） 1. 對(duì)以單位、公 司的公戶(hù)代個(gè)人購(gòu)房轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)，必須要求公戶(hù)所有者開(kāi)出《承諾書(shū)》、《更正函》加蓋公章并由法定代表人簽名。（詳見(jiàn)附表六、八） 第十八條 生產(chǎn)性流動(dòng)資金的管理 1. 生產(chǎn)性流動(dòng)資金要確保項(xiàng)目工程的正常需要，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌處理。對(duì)項(xiàng)目必需的資金，應(yīng)及時(shí)安排。 2. 每月月末造價(jià)部根據(jù)次月項(xiàng)目工程工程量，核算工程所需資金，并提交給項(xiàng)目工程部（指工地施工隊(duì)）。項(xiàng)目工程部根據(jù)造價(jià)部提供的數(shù)據(jù)及工程尚欠材料等款項(xiàng)制定次月的工程用款計(jì)劃，報(bào)給項(xiàng)目工程部經(jīng)理、工程總監(jiān)審核后報(bào)給造價(jià)部核對(duì)簽字交項(xiàng)目財(cái)務(wù)部編制月 《用款審批表》 ，送給公司財(cái)務(wù)部匯總資金計(jì)劃，再報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，呈送總經(jīng)理審批。 3. 項(xiàng)目工程部（指工地施工隊(duì)）必須根據(jù)對(duì)外簽訂合同的規(guī)定，認(rèn)真審核工程材料款及工程結(jié)算款。 4. 項(xiàng)目工程部、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部根據(jù)公司核定的每月用款金額在每周周末制定次周的工程款支付計(jì)劃，填制 《用款審批表》 及相關(guān)資料（含會(huì)計(jì)報(bào)表、應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)、未結(jié)算應(yīng)付明細(xì)），由項(xiàng)目部經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人審批送財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理安排資金支付，所支付的款項(xiàng)不能超過(guò)當(dāng)月審批的金額。如有特殊情況需追加款項(xiàng)，需書(shū)面申請(qǐng)給公司財(cái)務(wù)部 審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人審批。 [見(jiàn)資金支付流程 ] 5. 項(xiàng)目一般生產(chǎn)性開(kāi)支，由造價(jià)部核算，報(bào)送 項(xiàng)目 工程 部 根據(jù)合同審查，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人審批后交公司財(cái)務(wù)總監(jiān)安排資金。 [見(jiàn)資金支付流程 ] 6．項(xiàng)目 工程 部的生產(chǎn)性資金支付，倉(cāng)管員據(jù)采購(gòu)員雙簽的相關(guān)票據(jù)及到庫(kù)材料驗(yàn)收入『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 14 頁(yè)，共 32 頁(yè) 中國(guó)物業(yè)教育網(wǎng) 庫(kù)填寫(xiě)《材料入庫(kù)單》，匯同質(zhì)安員檢驗(yàn)報(bào)告送審計(jì)稽核部 [審（核）價(jià)部 ]審核，報(bào)項(xiàng)目 工程 部經(jīng)理審核，經(jīng)會(huì)計(jì)、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部經(jīng)理、工程總監(jiān)、直管副總經(jīng)理審核，報(bào)送總經(jīng)理（授權(quán)人）簽批才能支付。 （見(jiàn)下頁(yè)圖示） 材料采購(gòu)及驗(yàn)收審批及貨款支付流程圖 其他職能部門(mén)、子公司、相關(guān)、關(guān)聯(lián)公司用款時(shí)，由經(jīng)辦人填報(bào)《用款審批表》并附有關(guān)的合同、批條等相關(guān) 資料，按公司財(cái)務(wù)管理制度辦理相關(guān)手續(xù)后送財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)安排資金。為了確保資金的安全完整和能及時(shí)處理相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，每筆所用款項(xiàng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追收有效的發(fā)票并辦理報(bào)銷(xiāo)。從用款之日起超過(guò)一個(gè)月未能追收發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的，經(jīng)辦人需書(shū)面填寫(xiě)《延期收回發(fā)票審批表》報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)后并送財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)人員有責(zé)任協(xié)助、督促、告知經(jīng)辦人追收發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)。 [見(jiàn)資金支付流程、（程序一）、（ 管理人員填寫(xiě)《采購(gòu)單》 部門(mén)經(jīng)理簽名審批 采購(gòu)員據(jù)《采購(gòu)單》采購(gòu)并雙簽 倉(cāng)管員通知質(zhì)安部質(zhì)檢 倉(cāng)管員據(jù)《采購(gòu)單》、《送貨單》等相關(guān)票據(jù)驗(yàn)收并填寫(xiě)入庫(kù)通知單 不合格，退貨 審（核）價(jià)部審核 項(xiàng)目 工程 部經(jīng)理審核 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部審查發(fā)票數(shù)據(jù) 工程總監(jiān)審核 直管副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理（授權(quán)人）簽批 出納核查辦理 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 15 頁(yè)，共 32 頁(yè) 中國(guó)物業(yè)教育網(wǎng) 第十九條 非生產(chǎn)性流動(dòng)資金的管理 1. 辦公費(fèi)的管理 辦公用品由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，供應(yīng)商應(yīng)相對(duì)固定。經(jīng)辦人需將相對(duì)固定的供應(yīng)商有關(guān)證件資料報(bào)行政部備案。 公司各部門(mén)及子公司、相關(guān)、關(guān)聯(lián)公司根據(jù)需要填寫(xiě)《用品申請(qǐng)表》， 經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理確認(rèn) 提交行政部。由行政部經(jīng)理審核和 直管副總經(jīng)理審核 后報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人簽批。行政部經(jīng)辦人根據(jù)簽批的《用品申請(qǐng)表》填寫(xiě)《用款審批表》，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人簽批，再送《用款審批表》給財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并安排資金。 [見(jiàn)（程序一）、（程序二）第 1程序 ] 由行政部根據(jù)審批后的《用款審批表》的用款額度到財(cái)務(wù)部辦理借款，然后采購(gòu)物品，貨物入庫(kù)必有驗(yàn)收人有簽字，再憑發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)。 [見(jiàn)（程序三）第 1程序 ] 物資及辦公用品申請(qǐng)、報(bào)銷(xiāo)程序 經(jīng)辦人填寫(xiě)、簽字《用品申請(qǐng)單》 →部門(mén)經(jīng)理審核→（隸屬總監(jiān)審核→直管副總經(jīng)理審核否則直接進(jìn)入下一程序）→行政部審核（以下程序由行政部完成）→直管副總經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審核→秘書(shū)處簽收、分類(lèi)呈總經(jīng)理或授權(quán)人審批后通知經(jīng)辦人審批結(jié)果→由行政部完成用款申請(qǐng)程序→由行政部完成購(gòu)物程序→由行政部完成費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序。 （見(jiàn)下頁(yè)圖示） 圖示程序一： 秘書(shū)處據(jù)審批結(jié)果通知辦公室 總經(jīng)理（授權(quán)人）審批 秘書(shū)處簽收、分類(lèi)呈送 副總經(jīng)理審核 經(jīng)辦人填寫(xiě)、簽字《用品申 請(qǐng)單》 行政部審核 （以下程序由行政部完成） 直管副總經(jīng)理審核 部門(mén)經(jīng)理審核 隸屬總監(jiān)，直管副總審核 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 16 頁(yè)，共 32 頁(yè) 中國(guó)物業(yè)教育網(wǎng) 員工福利待遇如個(gè)人通訊、交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)以人力資源部制定并報(bào)批后的標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。員工在其標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)按福利類(lèi)別憑別相關(guān)憑證如話(huà)費(fèi)發(fā)票、車(chē)票或汽油發(fā)票，由經(jīng)辦人填寫(xiě)、簽字《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》及原始單據(jù)的背面簽字，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審查、會(huì)計(jì)復(fù)核， 直管副總經(jīng)理審核 和財(cái)務(wù)總監(jiān)審或財(cái)務(wù)經(jīng)理核批后，出納辦理報(bào)銷(xiāo)。 [見(jiàn)（程序三）第 3程序 ] 行政部 核對(duì)繳交 [見(jiàn)（程序三）第 1程序 ]。 公司車(chē)輛由行政部統(tǒng)一管理，修理費(fèi)、汽油費(fèi)及其他費(fèi)用需指定廠(chǎng)家或商家。車(chē)輛修理費(fèi)發(fā)票須附有修理材料及工時(shí)清 單。行政部需將指定廠(chǎng)家或商家的有關(guān)證件資料備案。[見(jiàn)（程序三）第 1程序 ] 公司員工出差均需填寫(xiě)《用款審批表》。員工的《用款審批表》由部門(mén)經(jīng)理、直管副總經(jīng)理審核，并報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人簽批。特殊情況未能填寫(xiě)《用款審批表》，需出差回來(lái)后補(bǔ)填《用款審批表》并報(bào)批。 [見(jiàn)（程序二）第 2程序 ] 《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》與已簽批的《用款審批表》一齊提交部門(mén)經(jīng)理審查，報(bào)送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 直管副總經(jīng)理 審核，由秘書(shū)處簽收、分類(lèi)呈送總經(jīng)理或授權(quán)人簽批后（ 秘書(shū)處據(jù)審批結(jié)果通知出差人），然后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 [見(jiàn)（程序三）第 1程序 ] 、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按附表規(guī)定執(zhí)行。各部門(mén)負(fù)『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 17 頁(yè)，共 32 頁(yè) 中國(guó)物業(yè)教育網(wǎng) 責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成的期限，確定出差日期。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如住宿不足標(biāo)準(zhǔn)的，按節(jié)約額的 50%計(jì)發(fā)給個(gè)人 。 人員出差的交通費(fèi)憑發(fā)票一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： ，從晚上 8時(shí)至次日晨 7時(shí)之間，在 車(chē)上過(guò)夜 6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò) 12小時(shí)的，可購(gòu)火車(chē)硬臥鋪票和輪船三等艙。 1條規(guī)定而不買(mǎi)臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車(chē)硬席票價(jià)的 50%發(fā)給。 ，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。 員工差旅的食宿力求節(jié)約，按下列 出差補(bǔ)助 標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 （附表）： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 18 頁(yè)，共 32 頁(yè) 中國(guó)物業(yè)教育網(wǎng) 注： 出差到北京、上海、廣州、深圳、珠海按上述標(biāo)準(zhǔn)各增加 30元。 出差到縣級(jí)城市以下的按上述標(biāo)準(zhǔn)住宿減少 50元，伙食費(fèi)減少 30元，市內(nèi)交通費(fèi)減少 10元。 出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷(xiāo)。 出差在外期間，一般不對(duì)外宴請(qǐng)和對(duì)外贈(zèng)送禮品，如確有需要必須事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。出