【文章內(nèi)容簡介】 2 頁，共 32 頁 中國物業(yè)教育網(wǎng) 多付款造成公司損失。 公司的土地使用證、規(guī)劃許可證、施工許可證、售房預售證等證件；工程進度完成情況表、工程的預結(jié)算、工程完工（峻工）驗收的備案表、樓房面積確權(quán)等與財務(wù)核算有關(guān)資料提交一份復印件給財務(wù)部備查；財務(wù)部據(jù)以準 確進行成本費用核算，防范財務(wù)、稅務(wù)風險。 第十條 支票、 現(xiàn)金儲蓄薄 的使用和管理 空白支票和印鑒必須由二人以上分開保管。財務(wù)專用章由公司指定人或財務(wù)經(jīng)理保管，個人私章由本人或指定專人保管?？瞻字庇沙黾{保管。印鑒保管人臨時出差或請假外出時由其委托他人代管，辦理交收登記。 財務(wù)專用章的使用嚴格進行登記。登記包括使用日期、用途、對方單位、經(jīng)辦人、蓋章人等內(nèi)容。 經(jīng)辦人在使用支票付款時應(yīng)填寫清楚付款用途和付款金額，嚴禁將空白支票交收款人（單位）。如未能確定付款金額時，經(jīng)辦人領(lǐng)用限額支票。 凡簽發(fā) 支票必須登記出票日期、支票號碼、用途、及經(jīng)辦人簽收。 經(jīng)辦人必須妥善保管領(lǐng)用支票，如有因遺失等而造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人負擔。 應(yīng)收款收到支票后，經(jīng)辦人必須及時送交財務(wù)部核實進帳。 出納負責保管現(xiàn)金、現(xiàn)金儲蓄?。ɑ蛑付ㄈ吮９埽┎⑥k理有關(guān)存取業(yè)務(wù)； 主辦會計或會計負責保管現(xiàn)金儲蓄薄密碼（或指定專人負責），在出納辦理業(yè)務(wù)時進行密碼的輸入和確認。 第十一條 當日庫存現(xiàn)金超過 貳萬元 必須繳存銀行（特殊除外）。庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 第十二 條 超過 貳萬元 額度的款項，原則上通過銀行轉(zhuǎn)帳支付，如有特殊情況須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)同意才能支付現(xiàn)金。 第十三條 現(xiàn)金收付的各種原始憑證必須經(jīng)過會計嚴格審查。出納人員只有根據(jù)經(jīng)過審核、審批（批準）完備的原始憑證才能辦理收款和付款業(yè)務(wù)。 第十四條 出納員收付現(xiàn)金后，應(yīng)當在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記，以表示原始憑證是所列款項已經(jīng)收到或已經(jīng)支付，會計按出納交來的已支付款項的原始憑證作在收、付款憑證。 第十五條 會計 定期或不定期、 每月終 了 要會同出納員盤點 庫存 現(xiàn)金，保證鈔帳相符?！簩W習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 13 頁，共 32 頁 中國物業(yè)教育網(wǎng) 出納的 現(xiàn)金、銀 行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第十六條 會計及時將已收取款項進行登記，并及時統(tǒng)計已收取款項以及尚欠款項，督促有關(guān)單位及時回籠資金。 第十七條 對購房采用特殊方式付款者，必須由持幣的付款所有者辦理如下相關(guān)手續(xù)確認，才能確認收房款。 業(yè)主采用刷卡方式交款，若業(yè)主姓名與卡主姓名不相符時，必須要求卡主填寫《承諾書》，保證卡主、業(yè)主雙方的權(quán)益。（詳見附表四、五） 某業(yè)主將其已付購房款的部分款項轉(zhuǎn)給另一業(yè)主作為購房款，必須要求轉(zhuǎn)讓方以《確認書》方式確認。（詳見附表七） 1. 對以單位、公 司的公戶代個人購房轉(zhuǎn)入的款項，必須要求公戶所有者開出《承諾書》、《更正函》加蓋公章并由法定代表人簽名。（詳見附表六、八） 第十八條 生產(chǎn)性流動資金的管理 1. 生產(chǎn)性流動資金要確保項目工程的正常需要，由財務(wù)部統(tǒng)籌處理。對項目必需的資金，應(yīng)及時安排。 2. 每月月末造價部根據(jù)次月項目工程工程量，核算工程所需資金，并提交給項目工程部（指工地施工隊）。項目工程部根據(jù)造價部提供的數(shù)據(jù)及工程尚欠材料等款項制定次月的工程用款計劃，報給項目工程部經(jīng)理、工程總監(jiān)審核后報給造價部核對簽字交項目財務(wù)部編制月 《用款審批表》 ，送給公司財務(wù)部匯總資金計劃，再報送給財務(wù)總監(jiān)審核，呈送總經(jīng)理審批。 3. 項目工程部（指工地施工隊）必須根據(jù)對外簽訂合同的規(guī)定，認真審核工程材料款及工程結(jié)算款。 4. 項目工程部、項目財務(wù)部根據(jù)公司核定的每月用款金額在每周周末制定次周的工程款支付計劃，填制 《用款審批表》 及相關(guān)資料（含會計報表、應(yīng)收應(yīng)付明細、未結(jié)算應(yīng)付明細），由項目部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理或授權(quán)人審批送財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理安排資金支付，所支付的款項不能超過當月審批的金額。如有特殊情況需追加款項，需書面申請給公司財務(wù)部 審核，報財務(wù)總監(jiān)審核，再報總經(jīng)理或授權(quán)人審批。 [見資金支付流程 ] 5. 項目一般生產(chǎn)性開支，由造價部核算，報送 項目 工程 部 根據(jù)合同審查，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人審批后交公司財務(wù)總監(jiān)安排資金。 [見資金支付流程 ] 6．項目 工程 部的生產(chǎn)性資金支付，倉管員據(jù)采購員雙簽的相關(guān)票據(jù)及到庫材料驗收入『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 14 頁，共 32 頁 中國物業(yè)教育網(wǎng) 庫填寫《材料入庫單》，匯同質(zhì)安員檢驗報告送審計稽核部 [審（核）價部 ]審核，報項目 工程 部經(jīng)理審核，經(jīng)會計、項目財務(wù)部經(jīng)理、工程總監(jiān)、直管副總經(jīng)理審核，報送總經(jīng)理（授權(quán)人）簽批才能支付。 （見下頁圖示） 材料采購及驗收審批及貨款支付流程圖 其他職能部門、子公司、相關(guān)、關(guān)聯(lián)公司用款時，由經(jīng)辦人填報《用款審批表》并附有關(guān)的合同、批條等相關(guān) 資料，按公司財務(wù)管理制度辦理相關(guān)手續(xù)后送財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)安排資金。為了確保資金的安全完整和能及時處理相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，每筆所用款項由經(jīng)辦人負責追收有效的發(fā)票并辦理報銷。從用款之日起超過一個月未能追收發(fā)票報銷的，經(jīng)辦人需書面填寫《延期收回發(fā)票審批表》報總經(jīng)理或授權(quán)人批準后并送財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)人員有責任協(xié)助、督促、告知經(jīng)辦人追收發(fā)票辦理報銷。 [見資金支付流程、（程序一）、（ 管理人員填寫《采購單》 部門經(jīng)理簽名審批 采購員據(jù)《采購單》采購并雙簽 倉管員通知質(zhì)安部質(zhì)檢 倉管員據(jù)《采購單》、《送貨單》等相關(guān)票據(jù)驗收并填寫入庫通知單 不合格，退貨 審（核）價部審核 項目 工程 部經(jīng)理審核 項目財務(wù)部審查發(fā)票數(shù)據(jù) 工程總監(jiān)審核 直管副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理（授權(quán)人）簽批 出納核查辦理 『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 15 頁，共 32 頁 中國物業(yè)教育網(wǎng) 第十九條 非生產(chǎn)性流動資金的管理 1. 辦公費的管理 辦公用品由行政部統(tǒng)一購買，供應(yīng)商應(yīng)相對固定。經(jīng)辦人需將相對固定的供應(yīng)商有關(guān)證件資料報行政部備案。 公司各部門及子公司、相關(guān)、關(guān)聯(lián)公司根據(jù)需要填寫《用品申請表》， 經(jīng)本部門經(jīng)理確認 提交行政部。由行政部經(jīng)理審核和 直管副總經(jīng)理審核 后報總經(jīng)理或授權(quán)人簽批。行政部經(jīng)辦人根據(jù)簽批的《用品申請表》填寫《用款審批表》，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字報總經(jīng)理或授權(quán)人簽批，再送《用款審批表》給財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理審核并安排資金。 [見（程序一）、（程序二）第 1程序 ] 由行政部根據(jù)審批后的《用款審批表》的用款額度到財務(wù)部辦理借款，然后采購物品，貨物入庫必有驗收人有簽字，再憑發(fā)票辦理報銷。 [見（程序三）第 1程序 ] 物資及辦公用品申請、報銷程序 經(jīng)辦人填寫、簽字《用品申請單》 →部門經(jīng)理審核→（隸屬總監(jiān)審核→直管副總經(jīng)理審核否則直接進入下一程序）→行政部審核（以下程序由行政部完成）→直管副總經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審核→秘書處簽收、分類呈總經(jīng)理或授權(quán)人審批后通知經(jīng)辦人審批結(jié)果→由行政部完成用款申請程序→由行政部完成購物程序→由行政部完成費用報銷程序。 （見下頁圖示） 圖示程序一： 秘書處據(jù)審批結(jié)果通知辦公室 總經(jīng)理（授權(quán)人）審批 秘書處簽收、分類呈送 副總經(jīng)理審核 經(jīng)辦人填寫、簽字《用品申 請單》 行政部審核 （以下程序由行政部完成） 直管副總經(jīng)理審核 部門經(jīng)理審核 隸屬總監(jiān)，直管副總審核 『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 16 頁，共 32 頁 中國物業(yè)教育網(wǎng) 員工福利待遇如個人通訊、交通費用報銷標準以人力資源部制定并報批后的標準為準。員工在其標準限額內(nèi)按福利類別憑別相關(guān)憑證如話費發(fā)票、車票或汽油發(fā)票，由經(jīng)辦人填寫、簽字《費用報銷單》、《差旅費報銷單》及原始單據(jù)的背面簽字，經(jīng)部門經(jīng)理審查、會計復核， 直管副總經(jīng)理審核 和財務(wù)總監(jiān)審或財務(wù)經(jīng)理核批后，出納辦理報銷。 [見（程序三）第 3程序 ] 行政部 核對繳交 [見（程序三）第 1程序 ]。 公司車輛由行政部統(tǒng)一管理，修理費、汽油費及其他費用需指定廠家或商家。車輛修理費發(fā)票須附有修理材料及工時清 單。行政部需將指定廠家或商家的有關(guān)證件資料備案。[見（程序三）第 1程序 ] 公司員工出差均需填寫《用款審批表》。員工的《用款審批表》由部門經(jīng)理、直管副總經(jīng)理審核，并報總經(jīng)理或授權(quán)人簽批。特殊情況未能填寫《用款審批表》，需出差回來后補填《用款審批表》并報批。 [見（程序二）第 2程序 ] 《差旅費報銷單》與已簽批的《用款審批表》一齊提交部門經(jīng)理審查，報送財務(wù)部會計、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、 直管副總經(jīng)理 審核，由秘書處簽收、分類呈送總經(jīng)理或授權(quán)人簽批后（ 秘書處據(jù)審批結(jié)果通知出差人），然后到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 [見（程序三）第 1程序 ] 、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按附表規(guī)定執(zhí)行。各部門負『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 17 頁，共 32 頁 中國物業(yè)教育網(wǎng) 責人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的 40%計發(fā)給個人；如住宿不足標準的，按節(jié)約額的 50%計發(fā)給個人 。 人員出差的交通費憑發(fā)票一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： ，從晚上 8時至次日晨 7時之間，在 車上過夜 6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。 1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的 50%發(fā)給。 ，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。 員工差旅的食宿力求節(jié)約，按下列 出差補助 標準執(zhí)行 （附表）： 『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 18 頁，共 32 頁 中國物業(yè)教育網(wǎng) 注： 出差到北京、上海、廣州、深圳、珠海按上述標準各增加 30元。 出差到縣級城市以下的按上述標準住宿減少 50元，伙食費減少 30元，市內(nèi)交通費減少 10元。 出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。 出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示領(lǐng)導。出