物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-06-18 19:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 償；超出住宿 標(biāo)準(zhǔn)部分員工自行承擔(dān)。 （ 2） 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返還時(shí)間為準(zhǔn)， 12： 00以后出發(fā)（或 12： 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。 （ 3） 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 4） 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 其他 因公出差人員，順道（或繞道）探親的，應(yīng)向人事行政部提出申請(qǐng)，探親期間不再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)自理。返程路費(fèi)按從出差地直線返回的票價(jià)報(bào)銷。 出差歸來后，據(jù)經(jīng)行政管理部核實(shí)出差天數(shù)的出差申請(qǐng)單報(bào) 銷有關(guān)費(fèi)用。 第二部分 財(cái)務(wù)管理制度 第四節(jié) 個(gè)人借款管理制度 １、目的 規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤精確，避免公司的資金損失。 ２、適用范圍 適用于公司各部門和全體員工。 ３、條件 借款人為公司轉(zhuǎn)正的員工。 辦理物資零星采購、出差、參加會(huì)議、學(xué)習(xí)或培訓(xùn)以及各項(xiàng)目部備用金等業(yè)務(wù)時(shí)，可暫向公司借款。 ４、原則 １）嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁／執(zhí)行董事物批后，方可再借。 ２）一律不能以個(gè)人名 義在公司借款，若確因經(jīng)濟(jì)困難，需要幫助，本人應(yīng)遞交申請(qǐng)，闡述原因，經(jīng)總裁／執(zhí)行董事特批后，方可借支。 ５、程序 １）借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、還款日期、借款人等內(nèi)容；若缺項(xiàng)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款； ２）借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁／執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付；若漏簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)付款。 ３）報(bào)銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結(jié)清，多退少補(bǔ)”的辦法結(jié)算，財(cái)務(wù)部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。 ６、結(jié)算期限 １）經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇 休息日可順延）。 ２）借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)會(huì)核算部報(bào)銷，沖抵借款。 ３）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理 ４）備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。 ７、財(cái)務(wù)監(jiān)督 １）沖銷原借款費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報(bào)銷。 ２）財(cái)務(wù)核算中心每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總裁／執(zhí) 行董事、分公司、各部門（管理部）負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)中心結(jié)算。如確因某種原因一時(shí)不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁／執(zhí)行董事批準(zhǔn)，方可適當(dāng)延期結(jié)算。 ３）不能按期歸還借款的，財(cái)務(wù)管理中心按逾期天數(shù)計(jì)算每天借款總額１％的罰息（不算復(fù)利），在借款人的當(dāng)月工資中扣繳。 第五節(jié) 票據(jù)管理 制度 １、目的 規(guī)范公司收費(fèi)行為，保證各項(xiàng)收入足額、完整交付公司。 ２、適用范圍 適用于公司財(cái)會(huì)核算部及下屬各項(xiàng)目部、辦事處等財(cái)務(wù)、收銀人員。 ３、職責(zé) １）財(cái)務(wù)核算部是票 據(jù)管理的職能部門。 ２）會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。 ３）出納員或授權(quán)收款部門負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。 ４、程序 １）票據(jù)的種類： 其它服務(wù)業(yè)發(fā)票； 機(jī)動(dòng)車停車場定額發(fā)票； 自印具名專用收據(jù)； 通用收據(jù)； 合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。 ２）票據(jù)的取得： 發(fā)票由財(cái)務(wù)部依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購買； 具名收據(jù)由財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)格式，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)印刷； 通用收據(jù)由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要購買； 合作單位委托公司代收款項(xiàng)而提供的票據(jù)，由財(cái)務(wù)部接收管理。 ３）票據(jù)的使用管理： ①所有款項(xiàng)的收取必須 向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯(cuò)的，應(yīng)作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。 ②財(cái)務(wù)管理中心設(shè)制各種票據(jù)登記簿，對(duì)各種票據(jù)的購、領(lǐng)、存進(jìn)行登記管理，各部門領(lǐng)票人對(duì)所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫存負(fù)責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。 ③授權(quán)收款的部門，由公司指定專人在財(cái)會(huì)核算部領(lǐng)取票據(jù)，并加蓋公司“財(cái)務(wù)專用章”或“院內(nèi)停車專用”條形章，方能使用。 ④開具收據(jù)或發(fā)票的收入，將款項(xiàng)交財(cái)會(huì)核算部時(shí)，填寫公司指定格式的一式三聯(lián)《收銀明細(xì)繳款表》，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，一聯(lián)為票據(jù)保管人員在收回整本票據(jù)存根時(shí)進(jìn)行票據(jù)核銷用；定額票據(jù)收入，將款項(xiàng)交財(cái)務(wù)部時(shí)，填寫一式二聯(lián)《定額票據(jù)收入繳款單》，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，票據(jù)保管人員憑收回定額票據(jù)的存根聯(lián)進(jìn)行票據(jù)核
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