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正文內(nèi)容

20xx證券投資基金考試攻略(編輯修改稿)

2025-06-06 09:08 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 基金 銷售 業(yè)務(wù) ? 基金銷售業(yè)務(wù)是指基金管理公司把基金單位直接銷售給基金投資人的行為。基金管理公司可以直接銷售基金單位,也可以委托其他機構(gòu)代理銷售基金單位。 ? 投資咨詢 業(yè)務(wù): ? 可直接向境內(nèi)外特定機構(gòu)提供投資咨詢服務(wù) 基金管理公司: 2 ? 基金管理公司的治理結(jié)構(gòu) ? 治理結(jié)構(gòu)的概念:公司治理結(jié)構(gòu)總的來說是指協(xié)調(diào)公司管理層、董事會、股東之間相互關(guān)系基礎(chǔ)上規(guī)范公司運營的管理體制。是解決因所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離而產(chǎn)生的代理問題的體系,是處理不同利益關(guān)系的有效制衡,是公司行為規(guī)范的集中概括 ? 基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的主要特征:基金管理公司所管理的基金資產(chǎn)是基于信托關(guān)系形成的,基金管理公司完善治理結(jié)構(gòu)必須體現(xiàn) “利益公平、信息透明、信譽可靠、責(zé)任到位” 基本原則 ? 基金管理公司治理結(jié)構(gòu)涉及到自律行為,基金管理公司與其他契約人的關(guān)系,基金管理公司的約束與激勵機制等一系列關(guān)系與原則與機制,基金管理公司治理結(jié)構(gòu)當(dāng)符合下列要求 ( *1) ? 公司的治理結(jié)構(gòu)能夠使 股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層之間的職責(zé)明確,相互協(xié)調(diào); ? 實行獨立董事制度,并保證獨立董事充分發(fā)揮作用。獨立董事是指不在公司任職并且與公司及其高級管理人員沒有經(jīng)濟關(guān)系的董事。按現(xiàn)行規(guī)定,我國基金特管理公司必須設(shè)有 不少于 3人或不少于董事會成員三分之一的獨立董事; ? 建立完善的 內(nèi)部監(jiān)督和控制機制 ?;鸸芾砉緦嵭卸讲靻T制度,督察員直接對董事會負責(zé),督察員全權(quán)負責(zé)基金管理公司的監(jiān)察稽核工作,定期出具監(jiān)察稽核報告,報送董事長和中國證監(jiān)會。 基金管理公司: 3 ? 基金管理公司的投資決策機制 ? 投資決策機構(gòu):投資決策委員會是公司非常設(shè)機構(gòu),是公司最高投資決策機構(gòu)。由公司總經(jīng)理、主管投資的副總經(jīng)理、投資總監(jiān)、研究總監(jiān)、交易總監(jiān)等人員組成,總經(jīng)理為投資決策委員會主任,督察員列席會議。投資決策委員會的功能是為基金投資擬訂投資原則、投資方向、投資策略以及投資組合的整體目標和計劃。 ? 我國基金管理公司一般的決策程序是; ? 研究部門 提出 研究報告 ,為基金的投資決策提供依據(jù); ? 投資決策委員會 審議和決定基金的總體 投資計劃 。 ? 基金投資部 制定投資組合的 具體方案 。 ? 風(fēng)險控制委員會提出風(fēng)險控制建議 。 ? 投資決策的實施 ? 在具體的基金投資運作中,通常是由基金投資部門的基金經(jīng)理向中央交易室的基金交易員發(fā)出交易指令。這種交易指令具體包括交易何種有價證券,交易的時間和數(shù)量,交易的價格控制等。 ? 投資風(fēng)險控制措施 ? 基金管理公司設(shè)有 風(fēng)險控制委員會 等風(fēng)險控制機構(gòu)。負責(zé)風(fēng)險的總體控制 ? 制定 內(nèi)部風(fēng)險控制制度 。如:不得從事規(guī)定禁止基金投資的業(yè)務(wù);堅持獨立性原則,加強內(nèi)部信息控制,實行空間隔離和門禁制度,嚴防重要內(nèi)部信息泄露;前臺和后臺部門應(yīng)獨立運作等等。 ? 內(nèi)部監(jiān)察稽核控制 :包括:評價公司內(nèi)部控制制度和公司投資運作合法性、合規(guī)性和有效性,監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況,揭示公司內(nèi)部管理及投資運作中的風(fēng)險,及時提出改進意見, 基金管理公司: 4 ? 基金管理公司內(nèi)部控制 ? 公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部 控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章 等部分組成。 ? 公司 董事會對公司建立內(nèi)部控制系統(tǒng) 和維持其有效性 承擔(dān)最終責(zé)任 ,公司 經(jīng)營層對內(nèi)部控制制度 的有效 執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任 。 ? 公司內(nèi)部控制的總體目標是: ? 保證公司經(jīng)營運作 嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī) 和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則,自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。 ? 防范和化解經(jīng)營風(fēng)險, 提高經(jīng)營管理效益,確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整,實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。 ? 確?;稹⒐矩攧?wù)和其他 信息真實、準確、完整、及時 。 ? 公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則: ? 健全性原則 。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋所有領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。 ? 有效性原則 。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法,建立合理的內(nèi)控程序,維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。 ? 獨立性原則。 公司各機構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨立,公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應(yīng)當(dāng)分離。 ? 相互制約原則 。公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。 ? 成本效益原則 。以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果。 ? 內(nèi)部控制的基本要求。 ? 總要求: 架構(gòu)清晰、控制有效,全面系統(tǒng)、切實可行,順序遞進、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴密有效 。具體而言( *1):設(shè)置要體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則;嚴格授權(quán)控制,嚴格授權(quán)要貫穿公司經(jīng)營活動的始終;強化內(nèi)部監(jiān)察稽核控制;建立完善的崗位制度和科學(xué)、嚴格的崗位分離制度;嚴格控制基金資產(chǎn)的財務(wù)風(fēng)險;建立完善的信息披露制度;嚴格指定信息技術(shù)系統(tǒng)的管理制度;建立科學(xué)嚴密的風(fēng)險管理系統(tǒng)。 基金托管人: 1 ? 基金的托管 ? 基金托管是指基金托管人依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定,安全保管基金資產(chǎn)的行為。 ? 我國基金托管人由中國證監(jiān)會和中國人民銀行批準的 商業(yè)銀行 擔(dān)任?;鹜泄苋伺c基金管理人簽訂托管協(xié)議,在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報酬。 ? 基金托管業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍 ? 基金托管業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍包括 基本服務(wù)和增值服務(wù) 。 ? 基本服務(wù)?;鹜泄苋吮仨毬男械穆氊?zé) ( *1), 主要為:安全保管基金的全部資產(chǎn);執(zhí)行基金管理人的投資指令,并負責(zé)辦理基金名下的資金往來;監(jiān)督基金管理人的投資運作;復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格;保存基金的會計賬冊、記錄 15年以上;出具基金業(yè)績報告,提供基金托管情況,并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告;基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。 ? 開放式基金的基金托管人,還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):依法持有基金資產(chǎn);使開放式基金單位的認購、申購、贖回等事項符合基金契約等有關(guān)法律文件的規(guī)定;使基金管理人用以計算開放式基金單位認購、申購、贖回和注銷價格的方法符合基金契約等法律文件的規(guī)定;使基金投資和融資的條件符合基金契約等法律文件的規(guī)定;在定期報告內(nèi)出具托管人意見,說明基金管理人在各重要方面的運作是否嚴格按照基金契約的規(guī)定進行;如果基金管理人有未執(zhí)行基金契約規(guī)定的行為,還應(yīng)當(dāng)說明基金托管人是否采取了適當(dāng)?shù)拇胧? ? 增值服務(wù)。 是指基金托管人提供的 基本服務(wù)之外的配套服務(wù) 。如:市場信息、現(xiàn)金管理、基金績效風(fēng)險分析、基金稅務(wù)、信息咨詢、債券、外匯和電子銀行等一系列服務(wù)。 ? 基金托管人的作用 ? 基金托管人的介入,使基金資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)與保管權(quán)分離,基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約關(guān)系, 有效保障資產(chǎn)安全 。 ? 通過基金托管人對基金管理人的投資運作包括投資目標、投資范圍、投資比例、投資限制等投資行為進行監(jiān)督, 可以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)要求運作 。而且托管人對于基金管理人違法違規(guī)行為,可以及時向監(jiān)督管部門報告。 ? 通過托管人的會計核算和估值,可以及時掌握基金資產(chǎn)的狀況 ,避免“黑箱”操作給基金資產(chǎn)帶來的風(fēng)險。 基金托管人: 2 ? 基金資產(chǎn)的保管 ? 基金資產(chǎn)保管的基本要求 ? 安全保管基金的全部資產(chǎn) ,基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴格分開 ? 未接到基金管理人的指令 ,基金托管人 不得 自行運用、處分、分配基金的任何資產(chǎn) ? 保守基金商業(yè)秘密 ? 基金托管人因其過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任 ? 基金對各類資產(chǎn)的保管 ? 保管基金印章。 ? 基金資產(chǎn)賬戶管理。 ? 基金托管人應(yīng)做好基金資產(chǎn)賬戶的更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作; ? 托管人應(yīng)以基金名義開立全部基金資產(chǎn)賬戶,保證基金賬戶獨立于托管銀行,不同基金的賬戶也獨立,對每一個基金單獨設(shè)賬、分賬管理; ? 嚴格按照基金管理人的有效指令辦理資金支付,并保證基金的一切貨幣收支活動均通過基金的銀行帳戶進行; ? 保證基金賬戶的開立和使用,限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要。 ? 和基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同、基金的開戶資料、預(yù)留印鑒、實物證券的憑證應(yīng)由基金托管人保管。 ? 核對基金資產(chǎn)。 基金托管人: 3 ? 基金資金的清算種類 : 基金的資金清算分為 交易所交易 資金清算、 全國銀行間市場 資金清算和 場外資金 清算三部分。 ? 交易所交易資金清算 ? 交易所交易資金清算指基金在證券交易所進行 股票、債券買賣、回購交易 時所對應(yīng)的的資金清算。 ? 交易所資金清算步驟: 接收交易數(shù)據(jù);制作清算指令;執(zhí)行清算指令;確認清算結(jié)果 ? 全國銀行間市場交易資金清算:基金銀行間市場進行債券買賣、回購交易等對應(yīng)的資金清算,包括如下: ? 場外資金清算: 場外資金清算指基金在證券交易所和銀行間市場之外所涉及的資金清算 。包括申購、增發(fā)新股、支付基金相關(guān)費用以及開放式基金的申購與贖回資金清算等。場外資金清算流程如下 ( *1) : ? 基金托管人通過加密傳真等方式 接收管理人的場外投資指令 ; ? 基金托管人對指令的真實性、合法性、完整性 進行審核 ,審核無誤后 制作清算指令 。清算指令經(jīng)過復(fù)核、授權(quán)后, 交付執(zhí)行 ; ? 對指令的執(zhí)行情況進行查詢,并將執(zhí)行結(jié)果通知基金管理人 。 基金托管 人: 4 ? 基金托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計核算進行復(fù)核。復(fù)核的內(nèi)容包括 ( *1) : ? 基金賬務(wù)的復(fù)核 ? 基金頭寸的復(fù)核 ? 基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核 ? 基金財務(wù)報表的復(fù)核 ? 基金費用與收益分配的復(fù)核 ? 業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)合 基金托管 人: 5 ? 基金托管人內(nèi)部控制的內(nèi)容:內(nèi)容主要包括 資產(chǎn)保管、資金清算、投資監(jiān)督、會計核算和估值、技術(shù)系統(tǒng)等五個方面 ( *1) 。 ? 資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制 。 ? 基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴格分開。 ? 不得自行運用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。 ? 基金托管人應(yīng)以基金名義代基金開立銀行存款賬戶、證券賬戶、清算備付金帳戶。并安全保管基金印章、賬戶印鑒、證券賬戶卡和賬戶原始資料。 ? 基金托管人應(yīng)安全保管與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管和實物券憑。 ? 基金托管人應(yīng)建立定期對帳制度。定期核對全部賬戶資產(chǎn),保證賬實、賬賬、賬證相符。 ? 資金清算的內(nèi)部控制 。 ? 基金托管人應(yīng)實行嚴格的 崗位分離制度 。 ? 基金托管人應(yīng) 嚴格按照基金管理人的有效劃款指令 辦理基金名下資金清算 ? 建立 復(fù)核制度 ,形成相互制約機制,防止差錯的產(chǎn)生。 ? 基金托管人應(yīng)建立嚴格的 授權(quán)管理制度 ,在授權(quán)范圍內(nèi)及時準確地完成基金清算,確?;鹳Y產(chǎn)的安全。 ? 投資監(jiān)督的內(nèi)部控制。 基金托管人應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)對基金投資范圍、基金資產(chǎn)的投資組合比例、基金資產(chǎn)核算、基金價格的計算方法、基金管理人報酬的計提和支付、基金收益分配等行為的合法性、合規(guī)性進行監(jiān)督和核查。 ? 會計核算和估值的內(nèi)部控制 。 ? 應(yīng)當(dāng)以基金為會計核算主體,獨立建賬、獨立核算。基金會計核算應(yīng)當(dāng)獨立于托管人的會計核算。 ? 建立憑證管理制度。 ? 建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系,正確設(shè)置會計賬簿,有效控制會計記賬程序。 ? 建立復(fù)核制度,通過會計復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會計差錯的產(chǎn)生。 ? 采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序,公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。 ? 建立嚴格的會計的事前、事中和事后監(jiān)督制度。 ? 制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度, ? 技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制。 證券投資基金的市場營銷: 1 ? 證券投資基金市場營銷有其特殊性,具體體現(xiàn)在以三個方面: 服務(wù)性 。專業(yè)性 。 多樣性 ? 證券投資基金市場營銷的內(nèi)容 :目標客戶確定、營銷組合設(shè)計、營銷過程管理、營銷環(huán)境分析 等四個層次。 ? 營銷組合的四大要素 —— 產(chǎn)品、價格、促銷和渠道 是基金營銷的核心內(nèi)容。四大要素的功能與作用如下: ? 產(chǎn)品 是實現(xiàn)最終目的的 手段 ,產(chǎn)品的設(shè)計、開發(fā)和改進是中心任務(wù) ? 定價 是將所銷售產(chǎn)品的價格定位于目標市場對該產(chǎn)品所認識的價值相匹配的價值之上,是營銷成功的 關(guān)鍵 ? 促銷 是將產(chǎn)品或服務(wù)已經(jīng)存在的 信息傳達 到市場上,最后通過市場將產(chǎn)品銷售給客戶 ? 分銷 的主要任務(wù)是使客戶在 需要的時間和地點 獲得產(chǎn)品 ? 營銷過程管理。為找到和實施最好的營銷組合,基金管理公司要進行市場 營銷分析、計劃、實施和控制 。 ? 市場營銷分析:對基金管理公司及其環(huán)境的有關(guān)數(shù)據(jù) —— 過去和現(xiàn)在的 —— 進行收集、總結(jié)、評價。 ? 市場營銷計劃:營銷計劃是指對有助于公司實現(xiàn)戰(zhàn)略總目標的營銷戰(zhàn)略做出決策。每一類業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或晶牌都需要一個詳細的營銷計劃。 ? 市場營銷實施:市場營銷實施是指為實現(xiàn)戰(zhàn)略營銷目標而把營銷計劃轉(zhuǎn)變?yōu)闋I銷行動的過程。實施包括日復(fù)一日、月復(fù)一月地有效貫徹營銷計劃活動。 ? 市場營銷控制:市場營銷控制包括估計市場營銷戰(zhàn)略和計劃的成果,并采取正確的行動以保證實現(xiàn)目標。 證券投資基金的市場營銷: 2 ? 基金的銷售 ? 基金銷售的主要內(nèi)容包括: 銷售渠道的建設(shè)、銷售價格確定、促銷活動及銷售規(guī)范 等四方面。 ? 基金營銷渠道種類主要有直銷和代銷兩類渠道。 直銷渠道為基金管理公司設(shè)立的直銷中心 ,代銷渠道為與基金簽署代銷協(xié)議的 銀行、證券公司及其他銷售機構(gòu) 。 ? 我國證券投資基金的銷售渠道 : ? 銀行渠道 :國有商
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