【文章內(nèi)容簡介】 會計核算制度、資金管理制度、成本管理制度和其它有關(guān)財務(wù)制度。2）確保財務(wù)報告的真實。公司高層領(lǐng)導(dǎo)以《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準則》約束自己，全面規(guī)范公司會計行為。3）確保資產(chǎn)和資金安全。③內(nèi)、外部審計的獨立性在內(nèi)部審計上，公司從會計師事務(wù)所聘請了財務(wù)顧問，每月、每季度由財務(wù)顧問對財務(wù)賬務(wù)進行核實，確保審計的獨立性。 在外部審計上，公司聘請具有資質(zhì)的第三方機構(gòu)進駐審計，如亞太、利安達會計師事務(wù)所，確保外部審計的獨立性。④利益相關(guān)者權(quán)益的保護1）重視維護員工的合法權(quán)益：公司建立了工會、黨支部、婦女委員會、共青團、女工學(xué)校，尊重和保護員工的各項合法權(quán)益；嚴格遵守《勞動法》等法律法規(guī)，建立完善的用工管理制度，公司實現(xiàn)全員勞動合同制，員工的聘用、解聘均依據(jù)《勞動法》規(guī)定辦理，奉行平等、非歧視的用工政策；積極組織符合員工意愿的工會活動，如“三八”婦女節(jié)，組織一線員工開展婦女節(jié)座談會，為女工放假半天等。 2）維護利益相關(guān)者及股東的合理權(quán)益：每年定期召開供應(yīng)商大會和客戶聯(lián)誼會，設(shè)立客戶投訴監(jiān)督電話，受理客戶對營銷服務(wù)和產(chǎn)品質(zhì)量方面的投訴；與主要供應(yīng)商共同合作開發(fā)原材料，提供技術(shù)、資金和人力支持。公司從2008年連續(xù)三年被評為cvb十大納稅大戶。公司一直嚴格按《公司法》、《合同法》等法規(guī)要求規(guī)范運行，保證資產(chǎn)的保值增值，實現(xiàn)股東盈利。（2）公司對高層領(lǐng)導(dǎo)績效的評價①公司評價高層領(lǐng)導(dǎo)者績效的方法公司制定了高層領(lǐng)導(dǎo)的選拔、考評、激勵和約束機制，對高層領(lǐng)導(dǎo)實行年薪制，高層領(lǐng)導(dǎo)的年薪和公司經(jīng)營業(yè)績以及個人的工作績效和考評結(jié)果掛鉤。對高層領(lǐng)導(dǎo)的績效評價，一般在年末由董事會進行。每年末，公司董事會施行目標考核、述職及工會評價的方式對高層領(lǐng)導(dǎo)進行績效評價。根據(jù)綜合評價結(jié)果，及時改進高層領(lǐng)導(dǎo)績效及領(lǐng)導(dǎo)體系的工作效率。②公司評價治理機構(gòu)成員的績效的方法。相應(yīng)的治理機構(gòu)成員的評價將結(jié)合所在組織機構(gòu)績效情況以及主管部門、自身評價三方面進行綜合評價。組織治理機構(gòu)績效以季、半年和年度績效評審結(jié)果作為公司持續(xù)改進的重要數(shù)據(jù)。治理機構(gòu)評價領(lǐng)域評價方法工會監(jiān)督違法違紀事件糾正違法違紀事件數(shù)董事會戰(zhàn)略委員會公司的使命與愿景是否有完整的價值觀體系公眾形象公司文化的貫徹情況公司目標與戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標達成情況組織結(jié)構(gòu)的有效性決策的有效性管理體系有效性外部機構(gòu)評審情況與管理層關(guān)系定期檢查與管理層的權(quán)利分配關(guān)系在完成領(lǐng)導(dǎo)和治理機構(gòu)績效評價后，高層領(lǐng)導(dǎo)對以下各方面進行討論，并確定改進方向：216。 將公司最重要優(yōu)勢進一步發(fā)揚光大和創(chuàng)新。216。 公司最顯著的改進機會和優(yōu)先次序，以及如何配置人力物力資源、采取改進措施等。216。 跟蹤改進和創(chuàng)新計劃的實施進展，驗證改進和創(chuàng)新計劃的效果，并將行之有效的改進和創(chuàng)新實踐進行內(nèi)部分享和推廣。（1）公司對產(chǎn)品、服務(wù)和運營風(fēng)險的處理與預(yù)防公司高層領(lǐng)導(dǎo)以安全、環(huán)境保護、產(chǎn)品品質(zhì)和交貨期為目標推行公司各項工作的開展。高層領(lǐng)導(dǎo)要求品質(zhì)部、行政部以環(huán)境保護、健康、安全為中心，不斷收集和分析利益相關(guān)者的信息輸入（包括監(jiān)管部門、顧客、供應(yīng)商、合作伙伴等），以預(yù)測公眾對產(chǎn)品、服務(wù)的預(yù)期和關(guān)注點，作為戰(zhàn)略制定的重要參考，并在ISO14001和ISO9001管理體系中持續(xù)改進。公司在經(jīng)營過程中，嚴格執(zhí)行各項法律法規(guī)。類別項目主要控制過程測量方法測量指標責(zé)任部門法律法規(guī)環(huán)境保護類法律、法規(guī)鑒別程序環(huán)境因素識別程序日常檢查外部檢測管理評審達到環(huán)境目標要求并改進總經(jīng)辦、行政部安全管理安全生產(chǎn)、消防管理日常檢查外部評測管理評審達到安全指標要求總經(jīng)辦、行政部產(chǎn)品質(zhì)量ISO9001質(zhì)量管理體系日常檢查外部評審管理評審年度質(zhì)量目標生產(chǎn)部、品管部合同合同評審過程內(nèi)部審核合同履約率總經(jīng)辦社會風(fēng)險安全風(fēng)險ISO14001識別危險源相關(guān)的管理過程內(nèi)部審核安全檢查管理評審安全事故次數(shù)總經(jīng)辦、行政部環(huán)境風(fēng)險ISO14001重要環(huán)境因素相關(guān)的管理過程內(nèi)部審核外部評測外部審核安全檢查管理評審環(huán)境檢測指標總經(jīng)辦、行政部、生產(chǎn)部就業(yè)風(fēng)險《人力資源和行政管理規(guī)章制度》關(guān)于員工權(quán)益管理內(nèi)容員工滿意度調(diào)查員工滿意度員工流失率人力資源部產(chǎn)品風(fēng)險質(zhì)量風(fēng)險質(zhì)量管理過程內(nèi)部審核外部評測管理評審抽驗合格率生產(chǎn)部、品管部交期生產(chǎn)管理過程內(nèi)部審核管理評審交貨準時率生產(chǎn)部、品管部服務(wù)風(fēng)險快速反應(yīng)能力客戶服務(wù)過程顧客滿意度調(diào)查24小時內(nèi)回應(yīng)客戶的需求市場營銷部運營風(fēng)險運行風(fēng)險戰(zhàn)略制定過程戰(zhàn)略執(zhí)行過程戰(zhàn)略評審戰(zhàn)略規(guī)劃完成率總經(jīng)辦公司以ISO14001標準為基礎(chǔ)要求，通過定期的“環(huán)境因素識別與評價”和“危險源調(diào)查”，系統(tǒng)識別公司產(chǎn)品和服務(wù)提供過程與各種社會因素之間的相互影響、預(yù)測顧客消費和社會發(fā)展對組織潛在的需求。abc公司在企業(yè)經(jīng)營上嚴格遵守法律法規(guī)，注重社會影響，力求做到社會滿意，客戶以及周邊居民滿意,員工滿意。（2）公司倡導(dǎo)并確保交往中的道德行為① 完善道德行為的監(jiān)控機制216。 聘請法律顧問：聘請法律顧問每年開展法律法規(guī)和職業(yè)道德教育，對公司各部門的經(jīng)營行為和業(yè)務(wù)往來進行法律指導(dǎo)和監(jiān)督把關(guān)。216。 建立遵守道德行為的監(jiān)測機制：每年組織中高層職員和對外工作人員進行職業(yè)道德培訓(xùn)，設(shè)立總經(jīng)理信箱、工會投訴意見箱，接受內(nèi)外部監(jiān)督舉報，營造誠信祥和的經(jīng)營環(huán)境。216。 設(shè)立遵守道德和法律行為的測量指標：設(shè)立公司道德行為的監(jiān)測指標（）作為公司經(jīng)營績效監(jiān)測的一部分。監(jiān)督范圍監(jiān)督部門監(jiān)督過程方法監(jiān)測標準/指標員工個人行為人力資源部、上級主管入職協(xié)議、績效面談員工違紀次數(shù)對顧客的銷售商業(yè)行為公司財務(wù)部審計、調(diào)查準時交貨率、顧客滿意度對供應(yīng)商的采購商業(yè)行為公司財務(wù)部廉潔承諾書、審計、調(diào)查合同履約率高層領(lǐng)導(dǎo)管理決策董事會、監(jiān)事管理者評審?fù)顿Y回報率、違紀次數(shù)公司財務(wù)活動財務(wù)顧問、會計師事務(wù)所內(nèi)、外部審計審計結(jié)果（1）社會福利公司高層領(lǐng)導(dǎo)在確定公司愿景時，把“持續(xù)健康發(fā)展，做對社會負責(zé)任的和諧企業(yè)”作為公司使命，對公司應(yīng)該承擔(dān)的社會責(zé)任非常明確。在公司的戰(zhàn)略規(guī)劃中，遵循公司的價值取向，結(jié)合戰(zhàn)略目標和社會發(fā)展的實際需要，對支持公益事業(yè)進行策劃，確定了重點支持的領(lǐng)域。同時，在每年的資金預(yù)算中，預(yù)留當年需要的公益資金計劃并落實到重點支持公益事業(yè)領(lǐng)域。（2）公司積極支持和強化關(guān)鍵社區(qū)abc公司位于abc市abc區(qū)將cvb鎮(zhèn)街道、abc區(qū)作為關(guān)鍵社區(qū)。因此，abc公司盡最大努力支持abc區(qū)的醫(yī)療、教育、公益活動以及救災(zāi)扶貧。abc公司在關(guān)鍵社區(qū)做了大量公益活動（），成立以來，累計資助捐款達n萬元。2010年4月公司被abc市政府評為“abc企業(yè)”。序號公益支持領(lǐng)域支持項目支持方式1慈善活動d萬元在支持汶川災(zāi)區(qū)、玉樹災(zāi)區(qū)民眾、家境困難民眾及其他弱勢群體捐款捐物aaa出資捐助支持家鄉(xiāng)新農(nóng)村建設(shè)，支助家鄉(xiāng)修路工程捐款2教育事業(yè)h萬元幫助失學(xué)兒童重返課堂捐款與部隊合建“軍地兩用人才培訓(xùn)基地”，解決復(fù)轉(zhuǎn)軍人就業(yè)問題；與大專院校合作，建立學(xué)生社會實踐基地為社會培養(yǎng)人才aaa在家鄉(xiāng)dfg中學(xué)捐款改善教學(xué)設(shè)施捐款3環(huán)境保護m萬元支持abcdfg社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)實施改善園區(qū)及周邊環(huán)境參加其他環(huán)境保護公益活動捐款、參加環(huán)保公益活動等4其他e萬元采取措施改善公司所在社區(qū)的安全狀況人力、物力支持(1)戰(zhàn)略策劃過程① 戰(zhàn)略管理組織為了更好地制定和評審的公司戰(zhàn)略，abc公司成立了戰(zhàn)略委員會，由公司aaa、總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門高層領(lǐng)導(dǎo)組成，主要負責(zé)公司戰(zhàn)略的組織制定、定期評審、控制與調(diào)整。公司董事會負責(zé)對公司戰(zhàn)略的最終審核、批準。公司戰(zhàn)略制定和管理的常設(shè)機構(gòu)是總經(jīng)辦。總經(jīng)辦主要負責(zé)日常的戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略控制過程，并定期向戰(zhàn)略委員會進行戰(zhàn)略執(zhí)行情況的匯報。戰(zhàn)略方案確定后，由總經(jīng)理帶領(lǐng)總經(jīng)辦、財務(wù)部、人力資源部、市場部、研發(fā)部等部門研究制定公司年度經(jīng)營計劃、各部門職能戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)工作計劃，各職能部門具體負責(zé)年度業(yè)務(wù)工作計劃的實施、評估及改進。② 清晰的戰(zhàn)略規(guī)劃過程為確保戰(zhàn)略制定過程的科學(xué)、規(guī)范與高效，abc公司的戰(zhàn)略規(guī)劃過程分為四個關(guān)鍵步驟，即戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略展開和戰(zhàn)略控制。關(guān)鍵步驟主要工作內(nèi)容關(guān)鍵參與者時間戰(zhàn)略分析公司愿景、使命分析評審總經(jīng)理、aaa12月上旬內(nèi)部資源、戰(zhàn)略現(xiàn)狀，外部政治、經(jīng)濟、社會、技術(shù)環(huán)境分析，內(nèi)部行業(yè)、競爭環(huán)境分析總經(jīng)辦負責(zé)人12月上旬戰(zhàn)略制定愿景、使命、核心價值觀確定總經(jīng)理、aaa12月中旬制定公司5年滾動戰(zhàn)略目標及戰(zhàn)略方案總經(jīng)辦負責(zé)人12月下旬召開戰(zhàn)略評審會、aaa審批戰(zhàn)略委員會1月初戰(zhàn)略實施部門職能戰(zhàn)略目標及行動計劃的制定各部門負責(zé)人1月上旬召開部門職能戰(zhàn)略及行動計劃討論會、主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批各部門負責(zé)人高層領(lǐng)導(dǎo)1月中旬戰(zhàn)略控制月度、季度、半年度戰(zhàn)略實施測量、評審總經(jīng)辦戰(zhàn)略委員會每月、每季、每半年根據(jù)內(nèi)、外部信息及環(huán)境進行戰(zhàn)略控制和調(diào)整戰(zhàn)略委員會每半年1）戰(zhàn)略分析：為了正確地確定公司的核心競爭力、戰(zhàn)略挑戰(zhàn)和戰(zhàn)略優(yōu)勢，總經(jīng)辦組織了相關(guān)部門進行內(nèi)部資源、管理、能力及外部的政治、經(jīng)濟、技術(shù)、社會、行業(yè)發(fā)展、行業(yè)競爭、顧客和供方等信息的收集。在此基礎(chǔ)上運用了PEST分析、五力模型分析等專業(yè)的分析工具，以科學(xué)地確定我們的核心競爭力和戰(zhàn)略優(yōu)劣勢，以確保公司發(fā)展戰(zhàn)略方向。外部環(huán)境分析：公司運用PEST、五力模型分析等方法對政治、經(jīng)濟、文化、市場和顧客等方面的信息進行分析，識別出外部環(huán)境面臨的機會（O）和威脅（T）。內(nèi)部條件分析：公司運用KSF（關(guān)鍵成功要素）等方法，對公司的使命、愿景和戰(zhàn)略運行效果、財力、物力、人力、產(chǎn)品、技術(shù)等有形資源和無形資源利用狀況、企業(yè)文化、競爭能力等方面的信息進行分析，識別出內(nèi)部的優(yōu)勢（S）和劣勢（W）?，F(xiàn)行戰(zhàn)略分析：公司根據(jù)現(xiàn)行戰(zhàn)略實施效果和內(nèi)、外部環(huán)境分析結(jié)果，對現(xiàn)行戰(zhàn)略的適應(yīng)性進行分析和評估。2）戰(zhàn)略制定：每年…，總經(jīng)辦依據(jù)公司的愿景、使命與戰(zhàn)略信息報告等，策劃公司的短期、中、長期戰(zhàn)略與行動計劃。在戰(zhàn)略分析基礎(chǔ)上系統(tǒng)研究分析和評審公司的愿景、使命、價值觀及五年的戰(zhàn)略目標，初步擬定戰(zhàn)略方向和戰(zhàn)略大綱，依據(jù)戰(zhàn)略分析結(jié)果及公司戰(zhàn)略方向、戰(zhàn)略大綱，擬定多個可供選擇的戰(zhàn)略方案，然后由戰(zhàn)略委員會成員進行討論、評審，最終由aaa審批后發(fā)布實施。3）戰(zhàn)略展開：為確保公司的整體戰(zhàn)略在各部門能得到科學(xué)的分解與實施，在公司的短、中、長期戰(zhàn)略正式發(fā)布之后，次年1月份由總經(jīng)辦組織公司對公司的整體戰(zhàn)略進行分解，從而制定出各部門的職能戰(zhàn)略及行動計劃。然后，由總經(jīng)辦組織各部門召開戰(zhàn)略討論會議進行討論。部門職能戰(zhàn)略與行動計劃制定完成后，先由部門主管副總經(jīng)理組織內(nèi)部主要骨干人員召開戰(zhàn)略討論會議評價。各部門的職能戰(zhàn)略與行動計劃經(jīng)本部門討論通過后，再提交公司總經(jīng)理辦公會成員進行全面的討論。這樣，經(jīng)過至少兩輪的戰(zhàn)略討論后，再由總經(jīng)辦進行正式發(fā)布。③ 戰(zhàn)略規(guī)劃短、中、長期時間區(qū)間：公司的戰(zhàn)略策劃分為長、中、短期，各層次的時間區(qū)間如下：短期戰(zhàn)略：周期為1年，與我國按“年度”進行財務(wù)核算的傳統(tǒng)習(xí)俗相吻合。主要為了應(yīng)對市場快速變化的挑戰(zhàn)而策劃制定。通過每年滾動修訂，有效地把公司中、長期戰(zhàn)略與日常業(yè)務(wù)工作結(jié)合起來，保障公司年度目標實現(xiàn)和整體戰(zhàn)略獲得成功。中期戰(zhàn)略：周期為2～3年，主要為了應(yīng)對行業(yè)競爭的挑戰(zhàn)而策劃制定。每年滾動調(diào)整，有利于公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和組織機構(gòu)的適應(yīng)性調(diào)整，建立高效運作機制，引導(dǎo)公司長期目標實現(xiàn)。長期戰(zhàn)略：周期為4～5年，主要為了應(yīng)對國內(nèi)外宏觀環(huán)境變化的挑戰(zhàn)而策劃制訂。每年滾動調(diào)整，更好地引導(dǎo)公司未來發(fā)展方向，保證用5年時間趕超標桿企業(yè)，并把公司打造成為行業(yè)標桿。④ 戰(zhàn)略制定過程與長、短期計劃區(qū)間的適應(yīng)性公司在每一個短期計劃的末期，根據(jù)內(nèi)、外部因素和競爭態(tài)勢的變化，每年末召開戰(zhàn)略研討會，對本年度戰(zhàn)略實施情況進行分析和評價，以制訂下一年度公司經(jīng)營目標和年度計劃，確保公司戰(zhàn)略制訂與短期計劃區(qū)間的適應(yīng)性。同時，滾動調(diào)整中、長期的戰(zhàn)略規(guī)劃方案和戰(zhàn)略目標。（2）戰(zhàn)略思考① 全面的信息收集和分析為確保戰(zhàn)略的科學(xué)性、客觀性和具有競爭性，公司制定了信息收集規(guī)定，總經(jīng)辦每年末把下年度所需的各類信息收集任務(wù)分解到各相關(guān)部門?？偨?jīng)辦、市場營銷部、研發(fā)部等相關(guān)職能部門，根據(jù)不同部門目標相關(guān)的需要，以月、季或半年度定期進行有關(guān)信息的收集匯總。② SWOT分析綜合分析上述關(guān)鍵戰(zhàn)略因素之后，在此綜合分析的基礎(chǔ)上。優(yōu)勢（S）劣勢（W）1. 現(xiàn)已成為行業(yè)龍頭企業(yè)，擁有先進的生產(chǎn)、檢驗等設(shè)備；2. 卓越的領(lǐng)導(dǎo)團隊和具有特色的企業(yè)文化；3. 擁有專業(yè)的研發(fā)團隊和行業(yè)領(lǐng)先的研發(fā)能力，榮獲“國家高新技術(shù)企業(yè)”稱號，獲得16項國家專利；4. 具有行業(yè)領(lǐng)先的柔性生產(chǎn)能力和成熟的生產(chǎn)技術(shù)水平，每月可生產(chǎn)h個批次和k多種機型；1. 在外部環(huán)境影響下，勞動力成本、原材料、制造費用呈現(xiàn)上升趨勢；2. 人才儲備不足，專業(yè)技術(shù)和管理方面高素質(zhì)人才較為欠缺；3. 受限于現(xiàn)有的生產(chǎn)場地，業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，但生產(chǎn)規(guī)模的擴張受到制約；機會（O）威脅（T）1. 國家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)劃，有利于dfg行業(yè)的大力發(fā)展；2. 全球范圍內(nèi)aaadfg行業(yè)發(fā)展迅速，隨著新技術(shù)的發(fā)展，cvb和消費cvb市場潛力巨大，行業(yè)前景良好；