【文章內(nèi)容簡介】 年度預算編制，該預算得到審核批準后實施。每月各職能部門計劃下月度資金安排，預算內(nèi)資金可直接入賬手續(xù)，但超預算或預算外資金須由責任部門提出原因分析后經(jīng)黨、政、工聯(lián)席會議確定是否安排。在編制年度資金預算時，始終遵循壓縮可控成本，確保資產(chǎn)保值增值。c）內(nèi)、外部審計的獨立性公司接受上級公司開展經(jīng)營管理審計、離任審計、專項審計調(diào)查、工程項目審計等內(nèi)審工作，審計機構(gòu)向董事會負責并報告工作，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行糾正措施，形成閉環(huán)管理。委托與公司沒有關(guān)聯(lián)利益的會計事務(wù)所提供會計報表審核、財務(wù)損益表、凈資產(chǎn)驗證、咨詢等服務(wù)。d）相關(guān)方利益的保護在職工權(quán)益方面，工會每年代表職工與總經(jīng)理簽訂《集體勞動合同》，將員工的工資報酬、工作時間和休息休假、勞動安全、社會保險和福利、職業(yè)培訓等內(nèi)容具體化，通過現(xiàn)場管理和持續(xù)改進、績效考核等措施不斷改善員工的工作和生活條件。在供應商利益方面，物資采購遵循平等、公平、公正原則進行抽樣和數(shù)據(jù)交換，始終堅持“長期合作，實現(xiàn)共贏”的理念。輔料及機物料采購自主采購，也同樣嚴格實行招議標方式進行，招標評議由設(shè)材商務(wù)部門組織，在同等質(zhì)量情況下比價格，實行貨比三家，確保公開、公平、公正性。在顧客利益方面，公司始終以顧客滿意為焦點，與戰(zhàn)略客戶建立了互信機制，對顧客在質(zhì)量上的投訴公司啟動快速反應機制，確保顧客利益不受損失。公司把納稅、環(huán)保、公益支持等各項工作都進行了責任分解，取得良好效果。 組織績效的評審a）組織績效評審的內(nèi)容及方式高層領(lǐng)導對公司績效的評審集中在發(fā)展成就、標桿績效、短期目標實現(xiàn)程度、管理有效性四個方面，如表6。表6 組織績效評審的內(nèi)容及方式序號評價方面評價內(nèi)容評價方法評價周期改進部門1發(fā)展成就產(chǎn)量、質(zhì)量等運行指標生產(chǎn)日報、質(zhì)量日報每季度各部門單位成本控制、資金預算執(zhí)行情況、績效考核情況薪資考核專題會議每月財務(wù)、人力資源項目進展情況項目例會每月經(jīng)營預算成本控制財務(wù)報表每月核算、財務(wù)3短期目標實現(xiàn)程度產(chǎn)量、質(zhì)量、安全、環(huán)保生產(chǎn)調(diào)度會每月各部門單位資金執(zhí)行情況及預算情況職工代表大會每年財務(wù)部戰(zhàn)略實施情況、戰(zhàn)略調(diào)整情況研討會每季各部門顧客滿意度調(diào)查表每年質(zhì)量科4管理有效性ISO9001質(zhì)量管理體系運行情況內(nèi)部評審每年質(zhì)量科部門管理創(chuàng)新及績效部門總結(jié)報告每年各部門負責人質(zhì)量改進QC成果會每年質(zhì)量計量科團隊協(xié)作精神標準化班組評審每年工會組織通過對主要運行指標的趨勢分析，評價工作業(yè)績，將薪酬與績效掛鉤。對標桿績效的評審，與標桿企業(yè)進行對比，查找組織差距，通過改進措施提高組織核心競爭力。對短期目標實現(xiàn)程度的評審，主要是對產(chǎn)量、安全、環(huán)保、質(zhì)量等短期目標實現(xiàn)情況，以及社會環(huán)境的變化給生產(chǎn)經(jīng)營帶來的挑戰(zhàn)與機遇進行分析，查找年度方針目標的差距，及時調(diào)整改進方案。對管理有效性的評審，是通過對質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核、QC成果發(fā)布、標準化班組的創(chuàng)建以及各部門的年中、年終總結(jié)來評價管理有效性。通過評審來評價組織的成就、競爭績效以及長短期目標的進展和評價組織的應變能力；評審質(zhì)量目標及目標的實現(xiàn)結(jié)果；確定并落實改進的要求，并識別創(chuàng)新的機會；評價高層領(lǐng)導的管理業(yè)績，改進高層領(lǐng)導及領(lǐng)導體系的有效性。b）組織定期評審的關(guān)鍵績效指標及近期績效評審結(jié)果公司高層領(lǐng)導把安全事故率、環(huán)境污染事故、顧客滿意率、項目成本作為關(guān)鍵績效指標。對安全事故和環(huán)境污染事件，通過強有力的措施與管理，力爭安全事故為零、環(huán)境污染事件為零。顧客滿意度是作為顧客對產(chǎn)品的忠實度的測量，只有在滿足顧客期望的基礎(chǔ)上，才能占有并拓展市場，企業(yè)才能發(fā)展壯大。高層將員工績效薪酬作為提升企業(yè)發(fā)展動力的要因，通過激勵機制充分調(diào)動員工的積極性，實現(xiàn)“發(fā)揮技術(shù)、管理、服務(wù)優(yōu)勢，培育團隊精神，打造企業(yè)品牌，提升市場競爭力，把企業(yè)建成國內(nèi)行業(yè)領(lǐng)先、具有較高知名度的檢測機構(gòu)。”的企業(yè)愿景。2012年公司關(guān)鍵績效指標完成情況見表7。表7 2012年公司關(guān)鍵績效指標完成情況時間主營業(yè)收入（萬元）服務(wù)質(zhì)量對標水平環(huán)保（放射達標率）安全（千人負傷率）用戶滿意度（%）2012年水平100%1000100%2015年標桿水平5000100%1000100%目標5000100%1000100% c）確定改進關(guān)鍵業(yè)務(wù)的次序，識別創(chuàng)新和發(fā)展機會公司高層領(lǐng)導確定關(guān)鍵業(yè)務(wù)改進次序的主要依據(jù)，一是業(yè)務(wù)的重要度，二是業(yè)務(wù)的緊急程度。高層領(lǐng)導認為，企業(yè)的核心價值觀、戰(zhàn)略是判斷業(yè)務(wù)重要度的主要依據(jù)。因此，高層領(lǐng)導確定業(yè)務(wù)改進次序為：安全事故率、環(huán)境污染事件、顧客滿意率、項目成本、員工績效薪資等業(yè)務(wù)。高層領(lǐng)導認為，提升企業(yè)的核心競爭力是創(chuàng)新管理，每年5月作為合理化建議月，在全公司范圍內(nèi)開展“合理化建議”活動，讓員工獻計獻策，并挑選優(yōu)秀建議進行改進落實。積極倡導QC小組改進活動，并將此作為企業(yè)管理創(chuàng)新的重要手段。d）對高層領(lǐng)導績效的評價公司按受上級主管部門的績效評價，由上級公司職能部門按年度預算執(zhí)行情況、產(chǎn)量、安全、環(huán)保、質(zhì)量、營業(yè)額、利潤等經(jīng)營性指標進行考核，按年度承包合同規(guī)定對高層領(lǐng)導進行績效評價，并依據(jù)績效評價結(jié)果確定公司高層領(lǐng)導的薪酬。同時，每年的職工代表大會開展民主評議，對高層領(lǐng)導的德、能、勤、績、廉進行全面評價。 社會責任公司領(lǐng)導承諾致力于“務(wù)實誠信、發(fā)展企業(yè)、造福職工、奉獻社會”。為員工謀取福利，為社會創(chuàng)造財富是企業(yè)孜孜以求的價值標準。奉獻社會，奉獻國家是組織義不容辭的職責。a）高層領(lǐng)導始終把安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、節(jié)能降耗等作為最基本的責任在安全生產(chǎn)方面，每年各級領(lǐng)導均會簽訂“安全生產(chǎn)責任書”，明確各級領(lǐng)導在安全生產(chǎn)上的職責與義務(wù)。加大安全生產(chǎn)投入，強化員工培訓，嚴格執(zhí)行法律法規(guī)要求，生產(chǎn)一線采取安全員巡查、違章事故曝光等措施來提高員工安全生產(chǎn)意識。每月還組織一次安全生產(chǎn)大檢查，查隱患、查違章。在環(huán)境保護方面，高層領(lǐng)導高度關(guān)注對環(huán)境的保護，嚴格遵照與國際接軌的環(huán)保標準和要求，取得了良好社會效益。b）主動預防通過對國家宏觀調(diào)控政策、當?shù)貞?zhàn)略發(fā)展規(guī)劃及公眾對環(huán)境的擔憂進行分析，重點考慮企業(yè)的發(fā)展前景、外部環(huán)境的變化、公眾對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的擔憂等因素，分析公眾對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營存在哪些擔憂。進行公共責任測量與改進，公司公共責任測量與改進情況見表8。表8 公司公共責任測量與改進情況表項 目測 量（展開）結(jié) 果改 進環(huán)境保護污水、廢氣排放達標率環(huán)境污染事故危險固體廢棄物處理達標廢水深度凈化能源消耗對標驗收達標合格企業(yè)技術(shù)改造資源綜合利用綜合回收安全生產(chǎn)安全評價預案演練、備案安全標準化生產(chǎn)許可本質(zhì)安全改造公共衛(wèi)生體檢、預防、檢測清潔生產(chǎn)對每一種隱憂制定相應的應對策略，確定應該實施的部門、單位、過程和環(huán)節(jié)，并組織實施，隨時跟蹤實施結(jié)果，并注意收集各種已經(jīng)變化或有變化趨勢的信息，決定是否進行策略的調(diào)整。1）應對公眾對公司生產(chǎn)環(huán)境保護的隱憂作為射線檢測，放射控制不僅是政府嚴控目標，也是公眾對環(huán)境保護的擔憂。公司采用嚴格的工藝，通過工藝控制，來杜絕放射污染，消除公眾隱憂。2）應對公眾對資源、能源消耗的隱憂“節(jié)能減排、低碳經(jīng)濟”是中國政府的莊嚴承諾，也是公眾對可持續(xù)性發(fā)展的隱憂。公司通過大功率電氣設(shè)備的變頻改造來實現(xiàn)節(jié)能減排。3）應對公眾對安全生產(chǎn)的隱憂組織為滿足法律法規(guī)要求，取得了安徽省環(huán)保廳輻射安全許可證、安徽省建設(shè)廳安全生產(chǎn)許可證，貫徹執(zhí)行產(chǎn)品認證的各項要求等。對重大危險源進行了定量評價，預案演練與備案，實行實時監(jiān)控，采取有效的控制和治理措施，消除公眾的安全隱憂。 道德行為本企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營和與顧客往來注重道德行為教育，規(guī)范道德行為，在互惠互利的原則下公平競爭。在組織內(nèi)部公司堅持實行民主管理，讓廣大員工真正享有知情權(quán)、選擇權(quán)、監(jiān)督權(quán)。堅持和完善職工代表大會制度，職工代表參與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營重大決策。全面推進并實施廠務(wù)公開，堅持信息公開透明、依法辦事、民主監(jiān)督、注重實效的原則，在嚴守企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，規(guī)范經(jīng)營，完善企業(yè)經(jīng)營機制，以公開辦事為主要途徑，操作透明、監(jiān)督有力、管理規(guī)范、效益增強的目標。主要內(nèi)容：發(fā)展黨內(nèi)民主，實行黨務(wù)公開：重大事項需經(jīng)職工代表大會民主決策，干部任命、發(fā)展黨員、評先評優(yōu)等均進行公示，接收群眾監(jiān)督。堅持招標采購設(shè)備、物資，每年均進行合格供應商評價，實行貨比三家。堅持操作透明，實行財務(wù)預算執(zhí)行公開。定期公開財務(wù)預算執(zhí)行情況，包括年度生產(chǎn)經(jīng)營收入、支出計劃完成情況。積極倡導廣大職工樹立良好道德行為，在與顧客貿(mào)易往來堅持誠信準則。 公益支持企業(yè)作為構(gòu)成社會有機整體的基本單位，不僅要追求利潤，也必須考慮社會的整體利益和長遠發(fā)展，并承擔相應的社會責任，它不僅包括積極投身于社會公益事業(yè)、協(xié)辦各種大型活動，同時也包括合法經(jīng)營、照章納稅、愛護資源、保護環(huán)境、重視安全、關(guān)愛員工、創(chuàng)造條件、擴大就業(yè)、融入社會、共同富裕等。公司積極地支持公益事業(yè)，由公司工會組織對公益支持進行策劃，報總經(jīng)理審批后實施。在組織內(nèi)部，公司設(shè)立互助基金，幫助和支持家庭成員發(fā)生重大疾病、自然災害、助殘等。春節(jié)期間，組織也對特困職工進行慰問。四川特大地震發(fā)生后，組織捐贈款物，黨員也交納了特別黨費來支援災區(qū)重建，高層領(lǐng)導也充分發(fā)揮表率作用，為公益事業(yè)做出了應有的貢獻。4．2戰(zhàn)略沒有戰(zhàn)略的企業(yè)，就無法組織實現(xiàn)目標。成功地制定和實施企業(yè)戰(zhàn)略是實現(xiàn)企業(yè)卓越管理的可靠保證。公司高度重視戰(zhàn)略管理，建立了適應市場競爭機制的戰(zhàn)略管理體制，有效利用戰(zhàn)略規(guī)劃管理工具科學制定和實施戰(zhàn)略規(guī)劃，引領(lǐng)公司發(fā)展?！?zhàn)略制定　　公司定了“立足主業(yè)、做精做強、規(guī)范管理、創(chuàng)立品牌“戰(zhàn)略規(guī)劃，使公司戰(zhàn)略管理制度化、規(guī)范化、標準化。公司戰(zhàn)略制定采取上下聯(lián)動的方式，戰(zhàn)略制定的過程形成了統(tǒng)一思想、明確任務(wù)的過程，各單位、機關(guān)各部門、各項目部層層發(fā)動，采取多種方式，多渠道聽取各方面的意見和建議，集思廣益。公司戰(zhàn)略通過內(nèi)部專家論證、董事會審議等多層次論證后確定。　　a) 規(guī)范的編制流程，廣泛的參與者，科學的區(qū)間界定規(guī)范的編制流程。公司戰(zhàn)略制定由董事會統(tǒng)一領(lǐng)導。組織相關(guān)職能部門和單位，綜合分析宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)發(fā)展、市場需求、競爭態(tài)勢和內(nèi)部能力等各種因素，采用分析討論的形式，提出戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略發(fā)展草案。公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程有10個步驟：⑴總體策劃；⑵課題研究；⑶現(xiàn)狀及前期執(zhí)行情況分析；⑷確定愿景和使命；⑸外部環(huán)境分析；⑹內(nèi)部條件分析；⑺競爭對手及標桿分析；⑻確定發(fā)展定位及戰(zhàn)略；⑼確定和分解戰(zhàn)略目標；⑽制定戰(zhàn)略行動計劃。 圖5 公司戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程圖廣泛的參與者。戰(zhàn)略制定的主要參與者有廣泛的代表性，包括：企業(yè)高管、職能部門、及相關(guān)技術(shù)、財務(wù)等人員；必要時邀請企業(yè)外部專業(yè)咨詢機構(gòu)、行業(yè)專家、關(guān)鍵的客戶及供應商、政府主管部門等參與?？茖W的區(qū)間界定。根據(jù)檢測行業(yè)波動周期，以及行業(yè)發(fā)展與國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展具有較強的正相關(guān)性等特點，公司中長期戰(zhàn)略區(qū)間與政府5年發(fā)展規(guī)劃周期相一致，每5年編制一次，編制區(qū)間是5年，展望到未來10年甚至更長時間。公司短期計劃周期定為1年，公司每年開展戰(zhàn)略評價，并對后五年的戰(zhàn)略規(guī)劃進行滾動編制和調(diào)整?！　）科學收集和分析有關(guān)數(shù)據(jù) 充分利用外部因素評估矩陣（EFE）、內(nèi)部因素評估矩陣（IFE）、競爭態(tài)勢分析矩陣（CPM）、市場及內(nèi)部能力匹配矩陣、SWOT分析矩陣等戰(zhàn)略管理工具，明確外部機遇與挑戰(zhàn)，以及內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢。外部環(huán)境分析公司在戰(zhàn)略制定時，綜合分析考慮影響公司戰(zhàn)略的外部關(guān)鍵因素，主要包括顧客和市場的需求分析及趨勢預測；政治、經(jīng)濟、技術(shù)、社會等宏觀環(huán)境分析；國內(nèi)外經(jīng)濟形勢及趨勢預測；市場競爭環(huán)境分析；公司生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域的重大技術(shù)創(chuàng)新及管理創(chuàng)新；環(huán)保、社會等對公司可持續(xù)發(fā)展的要求等。主要數(shù)據(jù)來源是通過購買行業(yè)投資咨詢分析報告、行業(yè)統(tǒng)計報表、專業(yè)報紙期刊雜志、參加行業(yè)會議、互聯(lián)網(wǎng)、走訪相關(guān)方等多種途徑收集信息，對相關(guān)信息進行科學整理、分析和篩選?！　?nèi)部條件分析考慮了人力資源、技術(shù)裝備水平、資本實力、生產(chǎn)組織、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、管理及其它資源的優(yōu)劣勢等因素，數(shù)據(jù)和信息的來源是各部門、各單位提供的資料、統(tǒng)計報表、財務(wù)報表、內(nèi)部調(diào)研等?！　）目標確定運用SWOT矩陣等戰(zhàn)略管理工具，公司綜合考慮長短期的機遇與挑戰(zhàn)，特別是考慮競爭對手和標桿的績效目標，進一步確定關(guān)鍵的戰(zhàn)略目標，并進行逐年分解。公司 “十二五”戰(zhàn)略目標：“立足主業(yè)、做精做強、規(guī)范管理、創(chuàng)立品牌”公司 “十二五”總體目標：打造企業(yè)品牌，勇當同行先進，創(chuàng)建一流企業(yè)。加強國內(nèi)外戰(zhàn)略合作，推動公司快速成長壯大。d）戰(zhàn)略調(diào)整在戰(zhàn)略執(zhí)行過程中，為保證戰(zhàn)略與外部環(huán)境、內(nèi)部條件及資源匹配性，公司及時對戰(zhàn)略環(huán)境、戰(zhàn)略實施情況進行評價，對戰(zhàn)略進行適時調(diào)整。公司戰(zhàn)略調(diào)整分年度滾動調(diào)整和及時調(diào)整，公司在編制年度計劃時，結(jié)合外部環(huán)境及內(nèi)部條件的變化，根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要，對后五年的戰(zhàn)略規(guī)劃進行滾動調(diào)整；當外部環(huán)境及內(nèi)部條件發(fā)生重大變化時，公司將組織對戰(zhàn)略規(guī)劃進行及時調(diào)整?！?zhàn)略部署　　為保障公司戰(zhàn)略落地，公司以戰(zhàn)略目標為指引，制定戰(zhàn)略規(guī)劃，并進行分年度展開和部署；采用平衡計分卡等科學方法，對戰(zhàn)略績效進行科學預測，形成完整的戰(zhàn)略關(guān)鍵指標體系，實現(xiàn)對戰(zhàn)略實施的測量與評價并不斷改進。　戰(zhàn)略規(guī)劃的制定與部署a）戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、部署及展開公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、部署及展開由董事會統(tǒng)一組織實施，經(jīng)營預算科負責公司戰(zhàn)略規(guī)劃，負責本單位戰(zhàn)略規(guī)劃。公司制定年度計劃承接戰(zhàn)略規(guī)劃分解目標，運用預算工具，對公司資源進行科學合理配置，明確產(chǎn)值收入、利潤、服務(wù)服從等關(guān)鍵指標值，量化落實到各職能部門