某酒業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析(編輯修改稿)
2025-08-29 19:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 %%%高成本負(fù)債%%%負(fù)債合計(jì)1,850,392,1,940,519,%%%從表中可以看出，公司本期及上期低成本負(fù)債和高成本負(fù)債為零，公司負(fù)債均為無成本負(fù)債，公司負(fù)債平均成本非常之低，幾乎無成本。 資產(chǎn)負(fù)債表分項(xiàng)分析表2 6(1) 貨幣資金單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目期末余額期初余額庫存現(xiàn)金11,5,銀行存款743,477,936,492,其他貨幣資金13,008,48,354,合計(jì)756,496,984,851,公司本期貨幣資金的減少主要在于銀行存款和其他貨幣資金的減少，且減少幅度較大。表2 7(2) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收票據(jù)分類列示單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目期末余額期初余額銀行承兌票據(jù)994,409,1,118,712,商業(yè)承兌票據(jù)82,000,38,000,合計(jì)1,076,409,1,156,712,期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目期末已質(zhì)押金額銀行承兌票據(jù)234,294,合計(jì)234,294,表2 8 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額銀行承兌票據(jù)139,736,合計(jì)139,736,期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：無公司本期應(yīng)收票據(jù)有所減少，其中主要是銀行承兌票據(jù)的減少幅度較大。(3) 在建工程在建工程情況單位：元 幣種：人民幣期末余額期初余額項(xiàng)目賬面余額減值賬面價(jià)值賬面余額減值賬面價(jià)值準(zhǔn)備準(zhǔn)備保健酒擴(kuò)建項(xiàng)目743,881,743,881,502,646,502,646,待安裝設(shè)備2,700,2,700,2,946,2,946,視頻會(huì)議系統(tǒng)984,984,糟場遷建項(xiàng)目7,126,7,126,25變電站1,403,1,403,文化墻及西南門2,681,2,681,項(xiàng)目水處理更新項(xiàng)目124,124,物流信息化系統(tǒng)89,89,建設(shè)物流配送車庫120,120,廠房基建29,29,合計(jì)758,156,758,156,506,577,506,577,表2 9重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況表2 10項(xiàng)目名稱預(yù)算數(shù)期初余額本期增加金額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額本期其他減少金額期末余額工程累計(jì)投入占預(yù)算比例(%)工程進(jìn)度利息資本化累計(jì)金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源保健酒擴(kuò)建項(xiàng)目2,406,000,502,646,265,023, 23,788,743,881,在建 自籌糟場遷建項(xiàng)目9,660, 7,126, 7,126,在建 自籌待安裝設(shè)備 2,946,794,1,041, 2,700, 自籌文化墻及西南門8,528, 2,681, 2,681,在建 自籌項(xiàng)目 25變電站8,050, 1,403, 1,403,在建 自籌水處理更新項(xiàng)目20,969, 124, 124,在建 自籌物流信息化系統(tǒng)5,000, 89, 89,在建 自籌建設(shè) 物流配送車庫9,800,000 120,000 120,000在建 自籌視頻會(huì)議系統(tǒng)2,461,984,1,513,2,497, 完工 自籌廠房基建 29,500 29,500 自籌合計(jì)2,470,469,438506,577,27,890,3,538,23,788,758,156,// //公司在建工程的增加主要在于保健酒擴(kuò)建項(xiàng)目和水處理更新項(xiàng)目所占資金較多。表2 11山西杏花村汾酒廠公司所有者權(quán)益變動(dòng)構(gòu)成分析表 2014年 單位：元 歸屬于母公司股東權(quán)益股本資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤擬派期末股利外幣報(bào)表折算差額小計(jì)少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)一、本年年初余額 865,848, 240,806, 471,792, 2,233,864, 3,812,312, 47,321, 3,859,634, 二、本年年末余額 865,848, 240,806, 471,792, 2,286,576, 3,865,024, 43,847, 2,905,745, 三、本年增減變動(dòng)額 52,711, 52,711, 3,473, 953,889, 四、本年增減變動(dòng)構(gòu)成比重（%）%%%%%%%%%%從表中可以看出，公司2014年所有者權(quán)益變動(dòng)項(xiàng)目總構(gòu)成為100%，其中：股本、資本公積、盈余公積變動(dòng)為零，%，%，%。從所有者權(quán)益變動(dòng)總構(gòu)成可見，公司2014年“盈利性”%，由于沒有盈余公積和擬派期末股利，%；“輸血型”變化使所有者權(quán)益增加的比重為0，股本及資本公積均未變動(dòng)。公司歸屬于母公司所有者權(quán)益有所減少，而少數(shù)股東權(quán)益略有增加，說明公司合并力度有所減弱，公司未分配利潤減少，說明公司本期盈利有所減弱。 利潤表分析 利潤表水平分析表2 12山西汾酒利潤水平分析表金額單位：元項(xiàng)目2014年度2013年度增減額增減（%）一、營業(yè)總收入3,916,067,6,087,199,2,171,132,其中：營業(yè)收入3,916,067,6,087,199,2,171,132,利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營業(yè)總成本3,407,242,4,602,648,1,195,405,其中：營業(yè)成本1,275,222,1,517,651,242,428,利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加587,594,990,111,402,517,銷售費(fèi)用1,114,147,1,666,894,552,746,管理費(fèi)用447,835,460,389,12,554,財(cái)務(wù)費(fèi)用16,594,40,332,23,737,資產(chǎn)減值損失962,7,933,8,895,加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列）投資收益（損失以“－”號填列）11,284,272,其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“－”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）508,836,1,484,836,975,999,加：營業(yè)外收入8,651,4,463,4,188,其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得2,345,3,2,342,減：營業(yè)外支出40,118,48,659,8,540,其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失13,283,1,303,11,979,四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）477,368,1,440,639,963,270,減：所得稅費(fèi)用119,494,455,221,335,727,五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）357,874,985,417,627,543,歸屬于母公司所有者的凈利潤355,758,960,424,604,666,少數(shù)股東損益2,116,24,993,22,876,六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額985,417,985,417,歸屬于母公司所有者的綜合收益總額960,424,960,424,歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額2,116,24,993,22,876,八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)（1）凈利潤分析：公司2014年實(shí)現(xiàn)凈利潤357,874,，比上年減少627,543,，%,幅度較大。其中，歸屬于母公司所有者的凈利潤減少了604,666,，%，少數(shù)股東損益減少了22,876,，%，變動(dòng)較大。從水平分析表來看，公司凈利潤減少主要是利潤總額比上年減少了963,270,，由于所得稅費(fèi)用比上年減少了335,727,，二者相抵，導(dǎo)致凈利潤減少了627,543,。（2）利潤總額分析：公司利潤總額減少了963,270,，%，關(guān)鍵原因是公司營業(yè)利潤的大幅減少，營業(yè)利潤本期減少975,999,，%，
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