某企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)管理知識(shí)分析(編輯修改稿)
2025-07-25 16:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 07年4月2006年4月營業(yè)收入300,126,173,%應(yīng)收賬款10,8,1,%營業(yè)利潤9,4,4,%經(jīng)營現(xiàn)金凈流量21,1,20,1,% 2007年4月，％，％。營業(yè)收入和營業(yè)利潤同比都在增加，營業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本費(fèi)用上升。收入擴(kuò)大的同時(shí)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量也同時(shí)增加。(三) 現(xiàn)金流量表分析項(xiàng) 目本月數(shù)增減額增減率本年累計(jì)同期累計(jì)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量10,21,1,20,1,%投資現(xiàn)金凈流量3,6,5,1,%籌資現(xiàn)金凈流量6,2,4,%現(xiàn)金凈增加額14,8,5,14,% 2007年4月，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物累計(jì)凈增加8,，％，其中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈增加21,，同比增加1,％；投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少6,，％；籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少6,，％。項(xiàng) 目增減額增減率2006年4月2007年4月經(jīng)營現(xiàn)金流入114,179,65,%經(jīng)營現(xiàn)金流出112,158,45,%投資現(xiàn)金流入%投資現(xiàn)金流出5,6,1,%籌資現(xiàn)金流入籌資現(xiàn)金流出2,7,5,% 2007年4月，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入180,，其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入179,，％；實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出172,，其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出158,，％。 經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動(dòng)帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析（一）盈利能力分析項(xiàng) 目2007年1月2007年2月2007年3月2007年4月營業(yè)毛利率%%%%營業(yè)利潤率%%%%營業(yè)凈利率%%%% 2007年4月，％，％，％。 截止到報(bào)告期末，％，％，％。 與去年同期相比，企業(yè)總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費(fèi)用開支和營業(yè)外支出的增加，使?fàn)I業(yè)利潤率和銷售凈利率都同比下降，對(duì)盈利狀況造成較大影響。1成本費(fèi)用與利潤總額的配比分析項(xiàng) 目2007年1月2007年2月2007年3月2007年4月利潤總額1,2,2,2,成本費(fèi)用總額48,102,70,69,成本費(fèi)用利潤率%%%%2007年4月，％。截止到報(bào)告期末，％，％，影響成本費(fèi)用利潤率變動(dòng)的因素是利潤總額比去年同期增長4,，％；成本費(fèi)用同比增長169,，％。2 成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析 項(xiàng) 目2007年1月2007年2月2007年3月2007年4月營業(yè)成本/成本費(fèi)用%%%%營業(yè)稅金/成本費(fèi)用%%%%銷售費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%%管理費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%%財(cái)務(wù)費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%% 2007年4月，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、％、％、％、％、％。 截止到報(bào)告期末，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、％、％、％、％、％。、成本、利潤增長的協(xié)調(diào)性分析項(xiàng) 目2007年1月2007年2月2007年3月2007年4月營業(yè)收入增長率%%%%營業(yè)成本增長率%%%%營業(yè)利潤增長率%%%%2007年4月，％，％，％。截止到報(bào)告期末，％,％,％,營業(yè)成本的增長小于營業(yè)收入的增長說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營業(yè)收入與營業(yè)成本的協(xié)調(diào)性增強(qiáng)，營業(yè)收入增長大于營業(yè)利潤的增長，說明成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)有待加強(qiáng)。營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長性較好。項(xiàng) 目2006年4月2007年4月增減標(biāo)識(shí)總資產(chǎn)報(bào)酬率%%%凈資產(chǎn)收益率%%% 總資產(chǎn)報(bào)酬率表示企業(yè)全部資產(chǎn)獲取收益的水平，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況。 2007年4月，％，％，與去年同期相比，％，
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